R同学
老师,小规模企业,我2020年暂估材料,因为没有发票,分录:借:工程施工/材料 30000,贷:应付账款/暂估 30000;3月份开具材料发票,我准备冲回暂估,但是只开了29993.32元,少7元,但是2021年第一季度又没有开具销售发票,我怎么操作了?请老师指点
展开Racsais同学,你好,关于2021年第一季度又没有开具销售发票怎么操作? 我的回答如下
勤奋的同学你好,
未获得发票的,月末暂估入账,下月初冲回,取得发票后,按实际金额入账。如果相关材料已经按照暂估值领用,原则上是要调整呢。如果后续其他的材料采购还是没有取得发票,继续按照上述原则处理呢~
对偏实务的问题,老师掌握的有限,可能存在不足之处,请同学理解呢~
希望以上解答能帮助到你,欢迎随时提问~加油!
以上是关于发票,开发票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开R同学:
上月末暂估入账,已经结转成本,但是改月获取的发票和上月的暂估值有偏差,如何调账?
展开Racsais同学,你好,关于2021年第一季度又没有开具销售发票怎么操作? 我的回答如下
勤奋的同学,你好啊
如果没有跨年,只是单纯的跨月,上月暂估入账本月收到发票,应当将上月暂估入账数值冲掉,按照发票金额重新入账,结转成本与暂估数有差额的情况,之前暂估结转成本数多记了就冲掉多结转成本部分,如果之前暂估结转成本数少记了就补记成本。
希望老师的解答会对同学的理解有所帮助,继续加油哈~~~
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展开R同学:
这是2020年12月份暂估的,2021年第一季度收到的发票,是小规模,正好跨年了,怎么办?
展开Racsais同学,你好,关于2021年第一季度又没有开具销售发票怎么操作? 我的回答如下
勤奋的同学,你好啊
需要调整去年的账,将原材料发票金额和暂估数之间的差额补上,多记或者少结转的成本冲掉或者补记,同时调整企业所得税金额。
希望老师的解答会对同学的理解有所帮助,继续加油哈~~~
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老师
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勤奋的同学,你好。发行股票取得的价款是不能算作收入的,要作为股本,相当于购买者对公司的投资,溢价部分计入“资本公积-股本溢价”。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试!
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