L同学
在会计中，负债是怎么影响所得税的？
老师，我听了所得税那章，资产影响所得税我明白了，我不明白负债是怎么影响所得税的
展开L同学：
勤奋的同学，你好：
举例说明：公司根据售后服务条款 ，按照售后的经验暂估售后服务费，比如说2020年计提售后服务费100万元，账务处理为：借：销售费用，贷：预计负债，100，从税法角度，这个费用还没有发生，是不能做税前抵扣的，只能在以后期间实际发生的时候才可以抵扣，所以预计负债的计税基础为0，账面价值为100，形成可抵扣暂时性差异，对应确认递延所得税资产。
希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～
展开L同学：
怎样理解账面价值大于计税基础就形成递延所得税资产呢老师
展开
Lee同学，你好，关于在会计中，负债是怎么影响所得税的？ 我的回答如下
你最好看负债对应的损益
比如
借费用100
贷预计负债100
如果税法说当年不能扣 ，未来可以扣
那么当期应纳税所得额先调增
以后期间应纳税所得额调减
这种先加后减就是可抵扣暂时性差异的特点。
继续努力，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
以上是关于所得税,所得税会计相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开L同学：
老师，资产负债表日后事项，调整事项涉及损益的，应调整报告年度利润表相关项目这是教材原文，我不明白的是涉及损益类的不都是通过以前年度损益调整科目调整，之后转入未分配利润，怎么调整利润表呢
展开Lee同学，你好，关于在会计中，负债是怎么影响所得税的？ 我的回答如下
以前年度损益调整，这个就是调上一期的利润表啊。你还没报出来，当然有机会修改
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