李同学

选择题第5题,在途存款,未提现支票是什么意思?可否解释下?

老师,选择题第5题,在途存款,未提现支票是什么意思?另外8500和3400为什么不用处理?

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来自 李同学 的提问 2021-05-02 16:44:07 阅读1281

李同学:

认真的同学你好~

1,问题一:在途存款,未提现支票是什么意思?

在途存款:企业已经入账但是银行尚未记入银行对账单的存款。例如企业在银行结束营业后才把现金存入银行,此时银行尚未处理该笔交易,于次日才会将该笔存款入账,而恰逢银行对账单出具日,那么银行对账单上就不会显示该笔存款,而企业已经将存款存入银行,就会出现在途存款的情况。

未提现支票:企业已经开出支票给对方,但是对方还没有去银行办理收款的情况,但是在开具支票时,企业已经入账了。未提现支票属于企业已付,银行未付的情况

2,问题二:8500和3400为什么不用处理?

未入账银行存款利息8500元,属于银收企未收,未入账的银行代扣水电费3400元,属于银付企未付。这两笔交易都是银行已经处理,而企业没有处理。因此银行的对账单余额1250000元中是包含这两笔业务的,只不过企业没入账而已。所以使用1250000作为基数,只需要将银行未处理的业务加上去就可以了。

在途存款215000元是企业已处理,银行未处理,需要加上去,未提现支票72000是企业已处理,银行未处理,需要减掉。

所以是1250000(此为银行对账单余额,已包含8500和3400)+215000(企业已存款,银行未处理)-72000(企业已付款,银行未处理)=1393000元


同学再理解下呦,如有疑问再和老师沟通呀~


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其他回答
L同学
老师,这道题 选择什么呢?可否解释一下呢
冯老师
你是那个选项不会?同学
L同学
答案是什么? 以及原因
冯老师
这题选D,财政应返还额度,是指实行国库集中支付的单位,年度终了应收财政下年度应返还的资金额度,即反映结转下年使用的用款额度,包括可以使用的以前年度财政直接支付资金额度和财政应返还的财政授权支付资金额度。
L同学
其实A选项也不严谨。财务会计中用借财政应返还额度贷财政拨款收入。预算会计中用借资金结存-财政应返还额度贷财政拨款预算收入
冯老师
好的 谢谢老师
L同学
不客气,有问题再交流
D同学
老师,第14题为什么选择c呢?答案的解题思维不是很明白,能不能详细解释一下!
罗老师
您好,还需要包含当年度按照弃置费用现值确认的财务费用71*0.05=3.55,希望能够帮助到您想,谢谢
D同学
老师,1450*5%是利率的百分之五还是折现率的,这一步又求的是什么呢?
罗老师
您好,计算的是当期确认的财务费用金额,因为算过来的现值要不断的增加才能最终达到最终的金额的,希望能够帮助到您想,谢谢
cpa
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