孙同学

成本费用在等待期不得扣除,行权时可以扣除,什么时候确认递延?

老师,股份支付的递延所得税那里,成本费用在等待期不得扣除,行权时可以扣除,是在什么时候确认递延,然后是不是在等待期内确认的成本费用要纳税调增,同时确认为递延所得税资产

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来自 孙同学 的提问 2021-05-20 11:07:06 阅读449

孙智@hallelujah同学,你好,关于成本费用在等待期不得扣除,行权时可以扣除,什么时候确认递延? 我的回答如下

认真的同学:

你的理解是正确的。

加油~!有疑问,继续交流~!

以上是关于权益,行权相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
安同学
税法认可的可以扣除的确认应交税费所得税费用,怎么知道税法认可不认可,既怎么区分什么时候写应交税费,什么时候写递延
陈老师
比如固定资产会计上每个月计提 10万,税法不认,说只能计提8万,那么多出的2万就要调增应纳税所得,导致应交税费增加。同时这两万还要乘以税率确认递延所得税资产,留着以后抵扣。
小同学
土地增值税扣除项目什么时候可以扣除开发费用,什么时候不可以扣除呢?
程老师
如果能够取得利息凭证,就是利息+(土地+开发成本)*开发费用扣除比例计算总开发费用,如果不能取得利息凭证,就直接(土地+开发成本)*10%
小同学
开发费用都可以在计算土增的时候扣除。
程老师
这个例题的开发费用为什么不允许扣除呢
小同学
哦,这个都不是按照开发费用直接算的,都是按照土地和开发成本为基准计算,我上面也是这么算的。
程老师
题目就是两项之和乘以10%
小同学
不太懂了,那这个为什么又把开发间接费60万算进去了呢
程老师
这个是开发间接费,属于开发成本,和开发费用是不一样的。
小同学
那老师您说的那个开发费用都可以扣除指的是哪些可以扣除呢,开发费用和开发间接费有什么区别呢?
程老师
这个开发费用就是所谓的财务费用,管理费用,销售费用这类,而开发间接费属于开发成本的范畴。
小同学
好的'谢谢老师
程老师
不客气,满意请五星好评哈。
英同学
经营所得,什么时候需要扣生计费,专项扣除,专项附加扣除??经营所得什么时候扣除成本,费用,损失??
金老师
你好同学,一般是计算利润的时候要先扣了生计费再计算,其它的加计扣除不扣。
英同学
意思个体工商户,计算全年经营所得要用 全年收入减成本费用损失 为利润然后再扣除生计费专项扣除,专项附加扣除算出来应纳税所得额?
金老师
你好同学是的同学没错的
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