桂～桂同学，你好，关于第2题第4小问答案是否应该是调增应纳税所得额40万元？ 我的回答如下
勤奋的同学你好，因为他可以结转上年的850，而会计再算当期利润时没有考虑上年的850，而这850里面税法可以扣810，所以直接在会计利润上扣810，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开桂同学：
税前可扣除限额是3810，发生额和上年结转额合计是3850，所以还有40万是不能抵扣的，故应调增应纳税所得额40。
展开桂～桂同学，你好，关于第2题第4小问答案是否应该是调增应纳税所得额40万元？ 我的回答如下
不是，会计上只能扣当年发生的，去年的会计利润里不能扣，你是站在会计利润的基础上调应纳税所得额，不是站在税法的角度调应纳税所得额，结转去年这事儿会计压根不认，因为已经在去年扣过了
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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