这个金额确实影响了所得税最终缴纳的金额的不做处理金额反映到哪里去了呢？-高顿问答

瑶同学

这个金额确实影响了所得税最终缴纳的金额的不做处理金额反映到哪里去了呢？

教材13-16，开发支出，差额225000是可抵扣暂时性差异，但是又不允许确认递延所得税资产，但是这个金额确实影响了所得税最终缴纳的金额的，如果不做处理，最后这个金额反映到哪里去了呢？或者说这个是不是就等同于永久性差异？

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来自瑶同学的提问 2021-06-14 16:18:23 阅读353

瑶同学：

勤奋的同学你好呀~

同学的理解是正确的哈~视同永久性差异。

金额反映在当期所得税中。

希望老师的解答能帮到你，有问题随时交流哈~

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其他回答

花同学

收入额，应纳税所得额，实缴金额，哪个是最后的应该拿到的工资呢

杨老师

你好，不考虑其他的话收入减所得税额就是实际工资

Y同学

2019年的年终奖影响个人所得税的汇算清缴金额吗？

王老师

你好，肯定影响的这个金额

Y同学

上次培训时听老师说个人所得税汇算清缴只有工资薪金、劳务所得、稿酬所得和特许权所得计入综合所得进行汇算清缴呀没含着年终奖呀？

王老师

年终奖包含在工资薪金所得里

Y同学

哦就是说 2021年12月31日前年终奖的个税的基数可以单独计算

王老师

是的，有一个单独的年终奖申报

Y同学

不用与2019年各月份的工资合并计算

王老师

是的，再2020年之后申报的不用

Y同学

请问年终发放的金额奖影响职工社保的基数吗？

王老师

影响的，不管放在哪一年

热同学

老师，开出去的发票金额比实际收到的金额差几万，以后也不会收到这个差额了，这样要怎样做会计处理呢？

熊老师

收不回来的营业外支出如果企业会计准则借资产减值损失贷坏账准备

热同学

这个营业外支出可以税前扣除吗？

熊老师

有备案的就可以，

热同学

计提坏账准备需要备案吗？

熊老师

是的，需要备案的

드同学

递延所得税负债不影响利润表么？做了一笔递延所得税负债，企业所得税缴纳少些了，但是为嘛我的利润表所得税金额还是调整前的金额呢？

赵老师

您好是的。暂时性差异不影响所得税费用。举例如下：利润100.假设存在一固定资产，会计折旧20，税法让折旧10.此时你计算应交税费=（100+10**0.25=27.5、同时确认递延所得税资产2.5.那么接：所得税费用27.5 贷：应交税费-所得税27.5 ；借：递延所得税资产2.5 贷：所得税费用2.5.因此暂时性差异是不影响的。