周同学
第三问应纳税所得额额，为什么不是我算的3476，不影响应纳税所得额吗？
第三问应纳税所得额额，为什么不是我算的3476，为什么不考虑无形资产产生的，和公允价值变动产生的，他们不影响应纳税所得额吗？
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来自 周同学 的提问
2021-06-14 16:56:45 阅读431
周明星同学，你好，关于第三问应纳税所得额额，为什么不是我算的3476，不影响应纳税所得额吗？ 我的回答如下
勤奋努力的同学你好呀~
1、因为无形资产还没有达到可使用状态（研发活动还在继续中），不摊销，因此也没有加计扣除的问题。
2、其他综合收益不是损益类科目，不会影响利润总额，也不会影响应交税费。
继续加油呀~
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开周同学：
没有形成无形资产，但是计入了开发支出，在算应纳税所得额的时候，加计扣除不考虑这400吗？
展开周同学：
同学您好：
加计扣除的部分是形成无形资产累计摊销的部分，以及未形成无形资产费用化的部分，计入开发支出的部分不需要考虑加计扣除。
祝您学习愉快！
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其他回答
B同学
为什么所得税既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
陆老师
你好。所得税影响净利润。所得税是根据利润总额计算的。
B同学
会计利润是什么呢
陆老师
你好。一般是收入减成本费用税金
B同学
然后再根据利润乘以所得税税率求应纳所得税
陆老师
你说的税金包含什么 有所得税吗
B同学
知道了 谢谢老师
陆老师
你好。就是那些附加税。一般城建税 教育费附加 地方教育费附加 。 印花税
B同学
不包括所得税 增值税
H同学
加计扣除不影响应纳税所得额，这句话不理解。加计扣除应该是调减了应纳税所得额，为什么说不影响？
习老师
你好，加计扣除应是影响应纳税所得额的，像您理解的那样，会调减应纳税所得额
H同学
“如果暂时性差异并非产生于企业合并，并且在发生时没有影响会计利润，也未影响到应纳税所得额，这种暂时性差异的所得税影响不予确认”。如何理解教材中这句话，这句话指的就是研发支出加计扣除这个事情。为什么说未影响到应纳税所得额，明明影响了
习老师
你好，个人理解如果在发生时没有影响会计利润，也未影响到应纳税所得额，是不需要在税前调整的，所以没有影响，但如果您说这句话是对研发的加计扣 除而说的，那么实际是影响的。
N同学
为什么这里的无形资产既不影响会计利润也不影响应纳税所得额？无形资产成本不是会影响利润吗？另外怎么样会影响应纳税所得额？
袁老师
无形资产，比如说你现在有一个100万的无形资产。那么这个无形资产是可以按照75%加计扣除。那么，这个加计扣除部分并不会影响你的会计利润。因为这个加计扣除只是一个税收优惠，在你享受这个税收优惠的时候，影响你的应纳税所得额。
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