为什么2万不能作为进项税额抵减？-高顿问答

千同学

为什么2万不能作为进项税额抵减？

为什么2万不能作为进项税额抵减

来自千同学的提问 2021-06-19 20:13:32 阅读340

郑老师 高顿研究院副院长

2021-06-19 20:13:32

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千山冰雪同学，你好，关于为什么2万不能作为进项税额抵减？我的回答如下

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好
2万减了哈,
因为2万已经包括40万里面了
希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~
如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

大同学

老师不能抵扣的进项税额为什么不可以写贷进项税额与之前的借进项税额抵减，为什么要贷进项税转出?这两者有什么区别吗？

G老师

你好你这个是说的月末结转增值税的时候吗

大同学

不是，如果外购100元货物用于职工福利 ①购入时：借：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　100 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）　 13 　贷：银行存款 113 ②因为进项不可抵扣借：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　13 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　 13 ③实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利　　　　　　　113 　贷：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　113 我疑惑的是②中为什么不可以这样写，这样将之前①中的进项抵扣了，为什么要用贷进项转出？借：库存商品——空调扇　　　　　　　　　　　　13 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　 13

G老师

你好你第一个是做错了分录了吗应该还是进项税不是进项税转出哦；

大同学

嗯嗯第一个写错了应该是进项税额，所以老师我疑惑的是②中为什么不可以这样写，这样将之前①中的进项抵扣了，为什么要用贷进项转出？

G老师

你好你们外购的货物用途到职工薪酬这个是不视同销售。但是这个需要转出的如果你取得专票的话

冰同学

进项税为什么不能冲抵留抵税额

舒老师

1、企业期初应纳税额=本期销项-本期进项
2、若应纳税额<0，则|应纳税额|(绝对值)=本期留抵税额
3、待到下期时企业的应纳税额=本期销项税额-上期留抵税额-本期留抵税额
就会出现如2和3的反复

荷同学

农业产品什么情况下能作为进项税额抵扣销项税额，什么时候不能

C老师

农业产品与其他货物在“能够”抵扣进项税方面没什么不同。只要它符合一般纳税人能够抵扣进项的各项规定，它一样的抵。当然，其他货物什么时候不能它也什么时候不能。
只是，它在抵扣时，计算方法与税率（准确地说是扣除率）与其他货物不一样：
税率：13%
计算：买价13%=税额
例：某一般纳税人向果农购进苹果10000元制作苹果汁。
借：原材料（10000-1000013%=）8700
借：应交税金——应交增值税（进）1300
贷：现金 10000