M同学
第一笔分录贷方写成递延所得税资产250什么意思？
本题会计分录，借：所得税费用250 贷：应交税费-应交所得税 250 借：递延所得税资产 300 贷：所得税费用 300，分录对吗？
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来自 M同学 的提问
2021-06-21 09:42:42 阅读497
MarshallZ同学，你好，关于第一笔分录贷方写成递延所得税资产250什么意思？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！
第一笔分录贷方写成递延所得税资产250，说明我们总共有300的递延所得税资产，当年实现利润转回了250，还有50以后抵税。
希望可以帮到你，继续加油！
以上是关于是多少,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
W同学
这个分录是什么意思呀“借：递延所得税资产 贷：所得税费用-递延所得税费用”
刘老师
确认的递延所得税资产是会使所得税费用减少的，而且由于递延所得税资产是资产类账户，借方表示增加。
W同学
那什么情况下需要做这样的分录呀
刘老师
在汇算清缴时，当期纳税调增，以后期间纳税调减，确认为递延所得税资产。
M同学
递延所得税资产在贷方表示什么意思？
姜老师
递延所得税资产在贷方表示预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的数额。
递延所得税资产 ，就是递延到以后缴纳的税款，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
递延税款科目的借贷方分别核算的内容是
借方核算(资产类)：转回的应纳税暂时性差异税率，发生的可抵减时间性差异税率，债务法下递延税款余额是借方时税率增加，递延税款余额是贷方时税率减少。
贷方核算(负债类)：发生的应纳税暂时性差异税率，转回的可抵减时间性差异税率。债务法下递延税款余额是贷方时税率增加，递延税款余额是借方时税率减少。
递延所得税资产 ，就是递延到以后缴纳的税款，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
递延税款科目的借贷方分别核算的内容是
借方核算(资产类)：转回的应纳税暂时性差异税率，发生的可抵减时间性差异税率，债务法下递延税款余额是借方时税率增加，递延税款余额是贷方时税率减少。
贷方核算(负债类)：发生的应纳税暂时性差异税率，转回的可抵减时间性差异税率。债务法下递延税款余额是贷方时税率增加，递延税款余额是借方时税率减少。
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