股东向公司借款不还，税务核查按股息红利所得补缴个税分录怎么做？-高顿问答

小同学

股东向公司借款不还，税务核查按股息红利所得补缴个税分录怎么做？

股东向公司借款不还，税务核查按股息红利所得补缴个税，会计处理怎么做分录

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来自小同学的提问 2021-06-21 20:38:01 阅读680

小同学：

爱学习的同学你好，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。但是同学这个账可以请教一下同行业的老会计，老师这边主要是负责学术问题的，同学继续加油哦~~

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小同学：

如果公司利润为0，股东借款的资金来源不是利润，是其他公司的往来款，还是按股息利息红利所得补缴个税么？

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小同学：

是的，因为资金是从企业到了股东。就是按照上面的规定计征个税。

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其他回答

Z同学

股东股息红利个人所得税怎么做会计分录

C老师

代扣时：

借：应付股利

贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税

缴纳时

借：应缴税费----应缴代扣个人所得税

贷：银行存款

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。

扩展资料：

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

紫同学

有限公司税后利润，给股东分红的话，自然人股东要按照股息红利所得交个税，企业股东是不是按照投资收益所得交企业所得税还是免税

张老师

您好，若投资方与被投资方都是居民企业，投资方取得被投资方分红，免征企业所得税

紫同学

汇算清缴填表，填哪个表的哪个栏次，用备案吗

张老师

您好，不需要备案。填A105030表单

小同学

老师，股东分红的时候交的股息红利所得税是公司带个人交的是吗，那会计分录应该做成借:应付股利贷:应交个人所得税缴纳时做借应交个人所得税贷:银行存款

刘老师

是的，代扣代缴，分红时借：利润分配--应付股利贷：应付股利同时借：利润分配--未分配利润贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税借：应付股利贷：应交税金--个人所得税贷：银行小准则，借利润分配-应付利润贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税借：应付利润贷：应交税金--个人所得税贷：银行

小同学

你这个会计分录中应交税费交完后有余额吧

刘老师

缴纳做借应交税费，贷银行