像这类的题，怎么能知道需要调增纳税的呢？-高顿问答

清同学

像这类的题，怎么能知道需要调增纳税的呢？

老师，像这类的题，怎么能知道需要调增的呢？我算出20了

来自清同学的提问 2021-07-23 14:41:13 阅读385

清同学：

勤奋的同学，你好。

首先我们需要掌握教材中关于企业所得税中的纳税调整的相关知识点。

比如这里业务招待费，他是有两个限额，第一个是发生额的60%，也就是60•60%=36，第二个是销售收入的0.5%，也就是4000•0.5%=20，所以业务招待费只能扣20，因为管理费250里面是含了业务招待费60的，所以我们把60减出来，再把可以扣的20加进去，那就是250-60+20=210。

祝你学习愉快！

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其他回答

三同学

这道题怎么理解，像这种类型的题我们要怎么记住

周老师

你好，要把公司和银行分开想，这个行为是企业发生的还是银行发生的，会导致什么

三同学

b怎么理解，记录把存款存到了企业银行存款账户，那企业的账户里的钱不就多了吗

周老师

b是银行记录错了，不是企业

三同学

银行记录错误了，所以只是记录错误了，但钱其实在银行里而不是在企业里？是这样的吗？

周老师

你好，是这样的，银行记错了，实际这钱不是企业的

晴同学

什么情况下需要纳税调增调减呢，怎样调的呢

陈老师

这个是要对照所得税汇算清缴申报逐项进行判断的。举例，比如会计计提了减值准备，税法上不认可，就需要做纳税调增了。具体的纳税调整，是通过填写所得税汇算清缴申报表完成的，不调整会计账务处理的。

晴同学

所得税汇算清缴是每年的12月份吗

陈老师

不是的，是下一年的1月1日至5月31日为汇算清缴期间。

晴同学

老师，假如企业这一年该结束了，到年底或转年的年初我要考虑到企业的哪些有关会计的事情呢，怎样做呢

陈老师

到年底需要及时将各项费用支出入账，免得下年再调整。

晴同学

嗯，谢谢

陈老师

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

晴同学

感谢老师

陈老师

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

陈同学

像这种怎么做账？到时候我的所得税要不要调增呢？

王老师

你好借，管理费用贷，银行存款这个不需要调增

陈同学

我的是运输行业的，车辆检查应该是要计入主营业务成本－车辆维修吧。

王老师

你好，如果是运输行业的，是计入主营业务成本的。

陈同学

如果这个非税收入，是我们公司收入，所得税就要调增，如果这个成本是我们公司的，就不要调增所得税，是这样吗

王老师

你好，非税收入不能是您公司的收入，这个应是我们向对方支付款项；应是作为公司的成本，可以在税前扣除，所以不需要调增。

R同学

出纳如何盖章呢？出纳能盖哪些章？我要知道出纳能盖的所有类型的章，并要知道其中什么情况下要盖什么章？

陈老师

你的私章、现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫、转账收讫、转账付讫、作废。而财务专用章、法人章需到总账处出盖、公章需到行政管理处盖。
现金收讫和付讫是实际收到现金、付出现金才能在对应单据上盖此章，你的私章只有在开具现金收据时才盖，另加盖财务专用章。银行收讫、付讫、转账收讫、付讫都是在收到银行进账单、出账单时在对应的单据上盖。