旺同学

当期税前利润减少使当期缴纳的所得税也减少为什么所得税费用反而增加了呢?

转回以前年度亏损确认的递延所得税资产为什么要借:所得税费用,贷递延所得税资产,转回以前年度亏损,当期税前利润减少使当期缴纳的所得税也减少了,为什么所得税费用反而增加了呢?

展开
来自 旺同学 的提问 2021-08-01 00:55:14 阅读840

旺旺同学,你好,关于当期税前利润减少使当期缴纳的所得税也减少为什么所得税费用反而增加了呢? 我的回答如下

勤奋的同学,你好!


转回递资时我们应交所得税会减少的,所以合起来对所得税费用没有影响。

希望可以帮到你,继续加油!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

旺同学:

说的有点不太明白?

展开

旺旺同学,你好,关于当期税前利润减少使当期缴纳的所得税也减少为什么所得税费用反而增加了呢? 我的回答如下

比如你有一个公司。去年亏损100万。则去年的应纳税所得额是零。并且就该亏损确认了25万的递延所得税资产。

借:递延所得是资产

     贷:所的税费用

今年盈利100万,本来应该交25万的所得税。但是由于去年的亏损弥补,使得今年不用交所得税。则把去年的递延所得税反冲回来

借:所的税费用

     贷:递延所得是资产


机会留给有准备的小可爱,继续加油吖

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
贺同学
为什么企业所得税税率调增,会减少当期所得税费用,而不是减少预提所得税
袁老师
用利润弥补亏损,无需做任何凭证!利润弥补亏损,自动弥补。纳税调增或调减时,也无需在账上反映。在年末填制税务部门发放的所得税申报时,里面有一张是专门填列纳税调增和调减的表。比如:国债利息收入,免交所得税,但入账时,我们都将这笔收入记入了收入,由于无需缴纳企业所得税,所以我们就将它填列在“纳税调整减少额”栏,作为税前利润的减少额;又如:超标的业务招待费、营业外支出中的罚款支出、税收滞纳金、不能在所得税前列的捐赠支出等,由于我们在这些支出发生时,都记入了支出,但按税法规定,不能在税前列支,只有在计算所得税时,将它们剔出来,填列在“纳税调整增加额”栏,作为税前利润总额的增加项。经过调整后的税前利润即作为应纳税所得额,乘以适用的所得税率,即可得出你单位应该缴纳的企业所得税。而这两项调整额,只是在填列的表上反映,并不在账面上反映,所以无需作任何凭证。只需在计算出所得税后,作一张预提所得税分录:借:所得税贷:应交税金——应交企业所得税不知你明白了没有?
宁同学
递延所得税资产不应当是减少未来的所得税费用吗 为什么在确认时就减少了当期所得税费用
陈老师
时间性差异,当期预交,未来到期日转回。比如会计与税法折旧中8年和10年的差异,前面八年需要计提递延所得税资产,增加了当期费用,第九年转回50%,第十年转回50%,这样十年就满足税法调整差异了。
徐同学
递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税的减少
冯老师
你可能混淆了以下3个公式,
1.所得税费用(收益)=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)
2.递延所得税费用=递延所得税负债增加额+递延所得税资产减少额
3.递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研