硕同学
为什么账务调整补交增值税后的城建税和教育附加，不补交地方教育附加吗？
为什么涉税账务调整类型中例题补交增值税后的城建税和教育附加，不补交地方教育附加
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来自 硕同学 的提问
2021-08-01 22:12:52 阅读578
硕同学：
努力学习的同学你好呀~
同学具体说的是哪一道例题呢？图片中的例题有算地方教育费附加。
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其他回答
耿同学
增值税交119697.88，那城建税，教育附加，地方教育附加免吗
王老师
一般纳税人吗？销售额月不过10万或者季不过30万免教育附加和地方教育
耿同学
是一般纳税人，月度销售额不含 税收入322万，
王老师
那就不能减免了
耿同学
小规模的是怎样规定的
王老师
小规模也适用上面政策，但是当方有个减免50%的政策，你得看你地方税务局要求
解同学
交增值税就要交城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？看我们的报表本月收入5万多，也交城建税了，但是没交教育费附加和地方教育费附加
金老师
您公司是小规模纳税人还是一般纳税人？如果是小规模纳税人的话，能否享受免征增值税的政策
解同学
一般，账目分析上未交增值税 贷方是 4557.23
金老师
您是一般纳税人的话，是要按税率计算缴纳城建税，教育费附加，地方教育费附加
解同学
我知道啊，我是问，为啥我们交了城建税，没交教育费附加，还有什么时候才交这3个税？
金老师
一般纳税人季度销售额不超过30万的话，可以免征教育费附加和地方教育费附加。但是需要交纳城建税的。
解同学
那是今年1月的报表，1月份这个还没到3月，不到一个季度，做账的怎么知道销售额有没有超过30万呢？为啥他就1月的只交了城建税，没交教育费附加？假如到了3月份季度销售额超过30万了，那要交城建税，教育费附加等的计税依据是哪个月的增值税？
金老师
您可以1-2月份不申报教育费附加的，等3季度末根据计算出来的销售额，判断是否需要计提教育费附加就可以了。
最终交纳的城建税（也可能包括教育费附加等）是根据实际交纳的增值税为基数计算的。
解同学
那也就是其实只用以第3季度的增值税为依据计提那3 个税种就可以了？
金老师
不是的，是要以三个月的增值税，分别计算城建税的，只是教育费附加和地方教育费附加可以季末再计算计提的。
黄同学
什么情况企业只交城建税，不交教育附加和地方教育附加
王老师
你好
月不超过10万 季不超过30万 免两个附加 交城建
黄同学
固定资产账上可以快速提完折旧吗？单位3月份买的小汽车，现在账上就不计提折旧了，说提完了可以吗？
王老师
你好
可以在固定资产上生成折旧的凭证
黄同学
没明白，请详细说说谢谢
王老师
你好
就是软件可以生成折旧的凭证
黄同学
但是给我的就是软件成成的所有凭证里面没有计提折旧
王老师
你好
应记的 ，没有可以补记上
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