苒同学

借:所得税费用56.25,贷:应交税费-应交所得税 (210-10+20)*25%=55,DTL

\n//glive.gaodun.com/upload/92909/cf45ed8acb00fccf730d10524f65d7307eff1660\n亲爱美丽帅气的老师,这道题为什么不是怎么算呢?我哪里想错了!! 借:所得税费用56.25 贷:应交税费-应交所得税 (210-10+20)*25%=55 DTL (25-20)*25%=1.25

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来自 苒同学 的提问 2019-10-13 11:53:17 阅读410

苒同学,你好,关于借:所得税费用56.25,贷:应交税费-应交所得税 (210-10+20)*25%=55,DTL 我的回答如下




准注会宝宝你好,
这个题目是先计算出当期应交,然后计算出所得税费用。应纳税所得额=税前会计利润+/-永久性差异+可抵扣差异-应纳税差异应交所得税=应纳税所得额*25%=(税前会计利润+/-永久性差异+可抵扣差异-应纳税差异)*25%=(税前会计利润+/-永久性差异)*25%+当期递延资产-当期递延负债所得税费用=应交所得税+递延费用-递延收益本题:永久性差异为国债利息收入、罚款,当期递延所得税负债=25-20=5应交所得税=(210-10+20)×25%-5=50递延费用=当期产生的递延所得税负债=5所得税费用=50+5=55
继续加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙,早日拿下CPA呀~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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