余同学：
努力学习的同学你好呀~
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其他回答
A同学
老师，有没有一般纳税人关于增值税的分录总结？
孙老师
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
A同学
1、采购时:
借:原材料 / 库存商品
应缴税费-应交增值税(进项税额)
贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款
销售收入
借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款
贷:主营业务收入
应缴税费-应交增值税(销项税额)
苔同学
下列与房地产有关的税种中，属于房地产持有环节的税种是( )。
陈老师
b 答案解析：
房地产税收可分为房地产交易环节、持有环节和开发环节的税收。其中，房地产持有环节的税收也称为房地产保有环节的税收，相当于商品使用环节的税收，如房产税、城镇土地使用税。
房地产税收可分为房地产交易环节、持有环节和开发环节的税收。其中，房地产持有环节的税收也称为房地产保有环节的税收，相当于商品使用环节的税收，如房产税、城镇土地使用税。
3同学
下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中说法正确的有( )
杨老师
正确答案 b企业一般在登记注册地纳税
d登记注册地在境外的以实际管理机构所在地纳税
答案解析 本题考核企业所得税的纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外居民企业以企业登记注册地为纳税地点但登记注册地在境外的以实际管理机构所在地为纳税地点。
d登记注册地在境外的以实际管理机构所在地纳税
答案解析 本题考核企业所得税的纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外居民企业以企业登记注册地为纳税地点但登记注册地在境外的以实际管理机构所在地为纳税地点。
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S老师
老师已回答
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2021-06-23 21:47:27
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