第8问的资料8的应纳所得税额调整怎么理解？-高顿问答

淡同学

第8问的资料8的应纳所得税额调整怎么理解？

老师，我有1个问题，请老师帮我解答，感激不尽！主观题第4题对应第8问的资料8的调整不明白？

展开

来自淡同学的提问 2019-10-14 16:30:33 阅读302

陈老师 高顿研究院副院长

2019-10-14 16:30:33

免费提问

淡淡同学，你好，关于第8问的资料8的应纳所得税额调整怎么理解？我的回答如下

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：
获得了政府补助，这个金额是500，都是免税的，但是花了400，收入是100，这个100免税收入，应纳所得税额就是调减100

希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于税,应纳所得税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

L同学

问题7.计算业务（8）涉及的应纳税所得额调整金额问题8.计算当年该企业的，企业所得税应纳税所得额及应纳税额

崔老师

1、不能一次扣除。理由：企业在2018年1月1日至2020年12月31日新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，该设备金额为600万元。 2、会计利润=8800-5500%2B700-100-700-1900-220%2B130%2B170-150-160=1070。 3、纳税调减金额=500%2B（700-100-500）*1/2=550。 4、研发费用纳税调减金额=300*75%=225，业务招待费纳税调增=85-(8800%2B700)*0.5%=37.5。 5、广告费纳税调增=1600-(8800%2B700)*15%=175。 6、业务（7）纳税调减金额=130。 7、业务（8）纳税调增金额=10。 8、应纳税所得额=1070-550-225%2B37.5%2B175-130%2B10=387.5，应纳税额=387.5*15%=58.13。

L同学

请问老师，这个题2019年度终了，张教授是否应该汇算清缴？为什么？如果需要应补应退多少个人所得税？

崔老师

需要汇算清缴，因为年收入12万元以上，12月劳务报酬A公司未代扣代缴个税，补税金额超过400元。当年已预缴税额=(12000*12-96000)*10%-2520%2B30000*56%*20%=5640，补税金额=(12000*12%2B30000*56%%2B70000*80%-96000)*10%-2520-5640=3920。新问题需要另外提问哦。

暗同学

为什么调减应纳税所得额8万元，题目条件怎么理解？

I老师

调减8是6的资料你给了7的资料重新拍题目

暗同学

老师。题目没有拍错，我问得就是，题目7为什么要调减应纳税所得额10万元？

I老师

你之前投资60万，现在退100万给你你赚了40万的利得，但40万的利得里面其中有10万是持有期间应该分配给你的利润没有分配所以这样的话，那么就是10万的分红免税，所以调减

♥同学

开办费10万，第一年纳税调增额=8，补交所得税额=825%，请教第二年...第五年纳税调整额及补交所得税额

姚老师

第二年....第五年每年调减2万，也就是在会计利润的基础上减少2万元，再计算企业所得税，这个税额现在无法计算，