爱同学
如果是成本费用的提供方开具的那不就是进项税吗？
老师，按现行制度允许相关成本费用扣减销售额的，发生成本费用后取得合格的增值税扣税凭证的借记应交增值税（销项税额抵减），请问这个扣税凭证是哪方开具的？如果是成本费用的提供方开具的那不就是进项税吗？为什么要在销项税额中抵减
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来自 爱同学 的提问
2021-09-25 11:35:12 阅读328
爱吃香菜的老君同学，你好，关于如果是成本费用的提供方开具的那不就是进项税吗？ 我的回答如下
爱学习的同学你好啊
有一些是选择差额申报的（比如旅游服务），旅行社收了10000元，但是其中2000是给酒店，1000给航空公司（其实旅行社的收入是7000）
所以当酒店和航空公司给旅行社开票的话（她可以扣减这些费用差额申报）
继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
以上是关于税,进项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
郑同学
我们开具了10万的10%的专票给挂靠方，销项税额为1万，是不是他们提供多少进项票，就不扣税费。如：销项1万，他提供了1万，就不扣增值税，如提供了3000元进项，就扣7000元的增值税，是这样吗？他没有进项，只提供普票是没有用的。提供普票的作用只能是入成本而已，他不提供普票的话，没有购销关系，可能会购成虚开的情况，是这样吗？
L老师
你好 不提供普票的话不证明没有购销关系，只要实际发生的就可以开销售发票
郑同学
意思有合同就可以，有销项，没有进项票，有采购合同就可以。
L老师
你好 是的 只要实际发生就可以
包同学
如果新项目是清包和甲供，就开具3%的专票，其他的就开具11%的专票，对吗？那要是对方为小规模纳税人就只能开具普票对吗？
郑老师
你好，如果对方是小规模，可以去税务局代开3%的专用发票
包同学
老师，我公司是一般纳税人的建筑公司，新项目是清包和甲供就开具3%的专票，其他开具11%的专票，对吗？
郑老师
你好，可以这样理解，因为清包和甲供材一般是按简易方式征税
S同学
那如果本月销项税额小于进项税额我是不是月底就不用计提核算做分录了
黄老师
您好，销项小于进项，有留抵增值税，无需计提增值税随征的附加税。至于您说的计提核算是指什么？
S同学
我的意思是本月销项小于进项，不管上月有没有留底都不用做计提的分录了是吗？
黄老师
您好，本身增值税也无需做计提分录啊。
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