流同学
可加计抵减的账务处理为什么要13＊(1-10%)呢？
可加计抵减为什么要13＊(1-10%)呢？我理解的是直接＊10%，可以讲一下整个解题思路吗？
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来自 流同学 的提问
2021-10-07 16:07:58 阅读437
流同学：
认真的同学，你好呀~
因为有10%用于简易计税了， 用于简易计税是不能抵扣进项税额的，
按照增值税法律法规的规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1 . 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货 物 、劳务、服务、无形资产和不动产
老师这么解答，同学可以理解吗~祝逢考必过
展开流同学：
额额，意思是题目中的10%是不得抵扣的部分，恰好和抵扣税率10%一样，就理解错了。就是要把不能抵扣的那部分从可抵扣的里面减出来？
展开流同学：
认真的同学，你好呀~
是的，同学理解得正确
同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试
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其他回答
颜同学
请问加计抵减10%的账务处理
冯老师
（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号），规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费—未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目
s同学
加计抵减10％的进项税怎么做账务处理
吴老师
借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
s同学
有这个科目吗？
吴老师
那个科目？增值税加计扣除自己添加二级科目
小企业会计准则没有其他收益用营业外收入代替
悦同学
服务行业加计抵减10%怎么做账务处理？
王老师
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益
悦同学
比如申报时候可加计320.26，但是只申报没实际递减时怎么做分录？到下个月的时候有实际递减税额又是怎么做分录呢？
王老师
借：应交税费-未交增值税
应交税费—增值税加计抵减
悦同学
就是申报时，借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—增值税加计抵减
实际抵减时，借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益
是这样做吗老师？
王老师
对的，你的理解是正确的
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好：在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的，同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:02:21
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老师
老师已回答
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2021-06-23 17:19:00
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