需要编制银行存款余额调节表的情况有哪些？-高顿问答

萌同学

需要编制银行存款余额调节表的情况有哪些？

需要编制银行存款余额调节表的情况有哪些？可以根据对账单做账吗？银行扣的利息费，税费，这些需要编制吗

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来自萌同学的提问 2021-10-08 11:24:33 阅读1437

萌同学：

爱思考的同学，你好：

（1）当企业银行存款日记账账面余额与银行转来的对账单上的余额不一致时，应该编制银行存款余额调节表。

当企业银行存款日记账账面余额与银行转来的对账单上的余额不一致时，原因两个方面：

第一个原因：企业银行存款日记账记错了，或者银行的账错了。

第二个原因，存在未达账项。

（2）银行扣的利息费，税费已经计入了企业的银行存款日记账的话，就不需要编制到银行存款余额调节表中了。

明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

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其他回答

桥同学

银行余额调节表的编制的原因和情况有哪些

F老师

银行存款核对过程中往往出现银行存款日记账和银行对账单余额不一致，其原因除记账错误以外，还可能是由于未达账项引起的。未达账项是指企业与银行之间，由于凭证（票据）传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。这种差别具体说有四种情况：（1）企业已经收款入账，而银行尚未收款入账的款项；（2）企业已经付款入账，而银行尚未付款入账的款项；（3）银行已经收款入账，而企业尚未收到收款通知；（4）银行已经付款入账，而企业尚未收到付款通知；

徐同学

编制银行存款余额调节表

A老师

1根据当月银行帐户余额和当月银行日记帐余额。勾对当月每一笔银行帐目，没有勾对上的要记录下来，查对该笔存款是属于下面那一项在银行余额调节表上分别填列：银行已收单位未收；单位已收银行未收；银行已付单位未付，单位已付银行未付。

陈同学

编制“银行存款余额调节表”

周老师

银行存款余额调节表
华夏公司
2006年6月30日

一、企业银行存款日记账余额 124 950
加：银行已收，企业未收 6 790
减：银行已付，企业未付 245
调节后银行存款日记账余额 131 495

二、银行对账单余额 129 395
加：企业已收，银行未收 11 200
减：企业已付，银行未付 9 100
调节后银行对账单余额 131 495

三、银行存款日记账与银行对账单调节后差异 0