税法例题3中300+100，我这样理解是否正确？-高顿问答

s同学

税法例题3中300+100，我这样理解是否正确？

例题3中300+100 这里的100是不是税法下只认成本模式，后半年的折旧金额，导致计税基础金额为3600，账面金额却是5000万，由于之前其他综合收益1000，发生的400暂时性差异

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来自 s同学的提问 2021-10-12 20:06:02 阅读276

张老师 高顿研究院副院长

2021-10-12 20:06:02

免费提问

sunny同学，你好，关于税法例题3中300+100，我这样理解是否正确？我的回答如下

认真的同学，
同学理解的是对的哟，棒棒哒！税法不认可公允价值，认可的是历史成本

以上是关于税,税法相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

晋同学

问道税法计算题解答的是否正确~急

金老师

分子上应是开票收入而不是收款金额，有时候收款金额不等于开票金额。

销项税=价税合计收入/(1+17%)17%

一般来说销售额指的就是含税价，不可能指的是不含税价，因为增值税是价外税。所以解题时很简单，如果是不含税价题面上通常会特指出来的，没有特指的就是含税价。
含税价记得要除以（1+17%），不含税价则不用。
换算公式为：不含税价=含税价/（1+17%）
应缴税额=不含税价17%
因此：应缴税额=含税价/(1+17%)17%

云同学

我这样账务处理是否正确？

金老师

您好如果您存货跌价准备是针对这批黄金计提的那这样的账务处理是正确的

云同学

但是事务所说这样不对呢，存货跌价准备不好抵成本

金老师

这是会计的账务处理

云同学

那就是说我那样处理是对的？

金老师

账务处理是正确的但是税法不认你计提存货跌价准备的时候资产减值损失有没有调整

°同学

老师请问现金流量表中的这数据我理解是否正确？

汪老师

支付其他与经营活动有关的现金包含与经营活动有关的其他现金流出，如捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等，其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“管理费用”、“经营费用”、“制造费用”、“营业外支出”、“其他应收款”等科目的记录分析填列。支付的其他与经营活动有关的现金＝“管理费用”中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“制造费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“销售费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“财务费用”中支付的结算手续费＋“其他应收款”中支付职工预借的差旅费以及企业支付的押金＋“其他应付款”中支付的经营租赁的租金＋“营业外支出”中支付的罚款支出和现金捐赠支出等。

走同学

这道题D的说法是否正确

王老师

你好，D不正确。除合伙协议另有约定外，普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意。在同等条件下，其他合伙人有优先购买权；但是，合伙协议另有约定的除外。本题中，其他合伙人既不同意转让也不行使优先购买权的，合伙人不得转让其财产份额；

晓同学

这样理解正确吗

田老师

你算税应该按照含税价来计算的

晓同学

你算税应该按照含税价来计算的？算税不是应该按照不含税价吗？

田老师

按照你的含税价除以税率算出不含税和税钱这样