开具税率为免税的增值税普通发票后，会计账务应该如何处理？-高顿问答

M同学

开具税率为免税的增值税普通发票后，会计账务应该如何处理？

老师，请问对于免征增值税项目，开具税率为免税的增值税普通发票后，会计账务应该如何处理？

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来自 M同学的提问 2021-10-14 12:15:24 阅读914

M同学：

亲爱的同学你好呀：开具税为免税的增值税普通发票，应做的会计处理是：借：应收账款/银行存货贷：主营业务收入。希望老师的回复可以帮助到你哦。

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M同学：

老师，请问为什么不用将销售收入价税分离后再记入主营业务收入，和将免除的增值税记入营业外收入呢？

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M同学：

同学你好，免税的增值税普通发票上是没有增值税的，在销售时，这部分增值税直接免除了，没有向购买方征收，所以没有所谓的价税分离。老师给你附了一张现实中的免税普通增值税发票，你可以看看哦。

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M同学：

老师，不好意思，为什么这里又说是这样处理呢？https://www.gaodun.com/chuji/1135318.html

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M同学：

同学一开始问的是免税增值税普通发票的开具方，最后是免税增值税普通发票的收到方的会计处理哟。要注意区分。

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其他回答

彬同学

增值税普通发票开具了负数后如何处理账务？

李老师

【第一步】点击“发票管理/发票填开/普通发票填开”菜单项，在弹出“发票号码确认”提示框中点击“确认”按钮后，打开发票填开界面，【第二步】点击增值税普通发票填开界面工具条上的“红字”按钮，便弹出“销项正数发票代码号码填写、确认”窗口，【第三步】在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准确性，系统采用加密方式显示发票代码和发票号码，并且需要输入两次进行准确性校验，两次输入完全相同时，“下一步”按钮被激活，才可继续操作。【第四步】发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口。

不同学

我公司为一般纳税人，开具的增值税普通发票如何做账务处理

K老师

请问你们是什么行业呢
检测费是不是属于你们的主营项目呢若不是的话，就直接计入到其他业务收入。

借银行存款等 10800
贷主营业务收入/其他业务收入 9230.77
应交税费-应交增值税-销项 1569.23

我公司为生产企业。若我公司为购货方，收到对方开具的增值税普通发票，显示办公用品金额551.54，税额93.76，又该如何做账务处理
借管理费用 551.54+93.76(因为收到的增值税普通发票，税金是不能抵扣的)
贷银行存款/应付账款 551.54+93.76

若你再有问题，可直接追问，不需要在题目中补充
若满意，请采纳~^○^~

绵同学

开了增值税普通发票不含税价格税率为零如何做账务处理

张老师

一样计入销项，对购买方而言，不计入进项，销货方与专用发票一样做，购货方全额计入成本；
　　普通发票的金额包括销项税，所以，再做分录时要把含税销售额换算为不含税销售额
　　不含税销售额=含税销售额/（1+增值税税率）
　　会计分录：
　　借：银行存款（应收账款）
　　贷：主营业务收入
　　贷：应交税费--增值税-销项税