计算城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加需要先计算出增值税吗？-高顿问答

睿同学

计算城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加需要先计算出增值税吗？

老师，63的答案中里面的-600，我不理解啥意思

来自睿同学的提问 2021-10-17 17:49:17 阅读684

睿同学：

勤奋的同学，你好：

第63问中的扣减的600是可以抵扣的进项税额部分。

计算城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加需要先计算出增值税，即销项税额-进项税额

本题的销项税额是（14000-3000）/（1+9%）*9%=908.26

房地产开发企业一般计税方法下销项税额=（全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款）/（1+9%）*9

进项税额600万元是题目告知的。

希望上述解答能帮助到你，祝学习顺利~

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其他回答

Z同学

城市维护建设税和地方教育费附加，教育费附加怎么算税

p老师

城市维护建设税和教育费附加，都是在增值税和消费税的基础上按照一定的税率进行征收的。教育费附加是按照3%的税率进行征收，城市维护建设税根据情况，税率不一样。

R同学

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加是按什么计算的

关老师

您好！按消费税+增值税的比例。城市维护建设税每个地方不同、教育费附加3%和地方教育费附加2%

刘同学

增值税销项税额是21668.86元，如何计算教育费附加、城市维护建设税、地方教育费附加

徐老师

没有进项税额么，你们是小规模还是一般纳税人

刘同学

一般纳税人，有进项税额可以全额抵扣的

徐老师

是不是全部抵扣的就不用交城市维护建设税这些就可以了？

刘同学

那直接销项税额么，那就是城建税是21668.86*7%/5%财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行

徐老师

我们公司这21668.86的销项税额有相应的进项税额可以完全抵扣完，还是要用21668.86乘以相应的税率去交城建税和教育费附加吗？

刘同学

那你不需要缴纳增值税啊，那没有附加税

徐老师

哦哦，好的

刘同学

你看增值税就可以，有增值税就有附加税