悦同学

为什么要加上所得税费用1500*0.1*0.25呢?

老师,为什么要加上1500*0.1*0.25?

来自 悦同学 的提问 2021-10-21 00:52:00 阅读357

悦同学,你好,关于为什么要加上所得税费用1500*0.1*0.25呢? 我的回答如下

爱思考的宝宝你好

1500*10%是根据退货率形成的应收退货成本,他是资产类,账面价值大于计税基础(税法不认),所以形成递延所得税负债,所得税费用在借方,所以加上哈。

宝宝继续加油哦!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
易同学
企业所得税是怎么算的?我收入1000,为什么先是乘0.1,再乘0.25?
李老师
企业所得税应该是利润表中的利润总额25%,即使是减免性收入的企业所得税也不是直接以收入为基数来计算的,“你按收入1000,先是乘0.1,再乘0.25”,这是错误的,很可能你公司是很小的公司,财务制度不建全或帐务处理不规范,如果让税务局知道你们这么算肯定会对你们进行帐务进行务税稽查的
晨同学
当期所得税费用=(800+50)*0.25=212.5这里的五十是什么? 递延所得税费用=-50*0.25=-12.5老师这里为什么是负数呢?这里的50是什么? 合计所得税费用200 什么时候要考虑递延
李老师
同学你好,递延所得税费用=-50*0.25=-12.5 因为这50是存货跌价装备 所以是 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 所以所得税费用是负的 只要税会存在暂时性差异就需要考虑递延。
薇同学
计算所得税费用时为什么要加上递延所得税
刘老师
所得税费用=应交所得税+递延所得税
- =应交所得税+(递延所得税负债-递延所得税资产)
1. 企业当年向税务局交的钱是应交所得税科目贷方科目的余额,是会计利润调增调减后与税率相乘计算出来的。
2. 递延所得税资产是企业 当期已经交的钱,但是不属于当期费用,按照权责发生制,这笔钱在会计意义上要记到发生期的费用上,递延所得税负债是 当期要记到会计意义上的 费用上,但是这笔钱要到发生期企业才去税务局缴纳。
3. 所得税费用是企业当期发生的费用,因此在应交所得税的里面,需要把递延所得税负债(当期费用)加进去,同时要把递延所得税资产(非当期费用)减下去。所以:所得税费用=应交所得税+递延所得税
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