杜同学
有关金融考研中列出现金流量表能直接写出OCF吗？
老师这道题让列出现金流量表，我可以把税后和折旧税盾不写，直接写出OCF吗
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来自 杜同学 的提问
2021-10-26 15:14:36 阅读326
杜同学：
同学，你好：
可以的，这里就是把OCF拆分成（收入-成本）*（1-t）即税后（收入-成本）和折旧税盾（折旧*t）,这两个相加就是表格中的OCF，之所以这样写是为了防止出错，如果你熟练的话，可以直接写OCF的，不需要分开写。
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其他回答
小同学
U8中能否直接输出季度资产负债表，利润表，现金流量表
张老师
您好
U8中能直接输出季度资产负债表，利润表，现金流量表
小同学
我们的u8系统里面 不能选择季度，这种情况应该怎么办
张老师
只能按月份生成 不能按季度
小同学
会计准则（未执行新准则的一般企业），利润表和现金流量表 本期金额和上期金额 分别是哪几个月的？ 所属期起2019-10.1，所属期止2019-12.31，谢谢老师
张老师
本期金额201910-12月的数据
上期金额201810-12月的数据
小同学
不是1-12月吗？之前会计填写税款所属期是2019-04-01至2019-6-30时，本期金额是20191-6月，上期金额20181-6月
张老师
不是的 是本年跟上年同期对比
纸同学
在现金流量表中，收到现金一定要列入现金流入项吗，支出的现金一定要列入现金流出项吗，如下的收入在现金流量表中如何填列，是直接列入现金流入项目，还是以负数的方式冲以前的支出列项目：1.职工未用完退回的备用金，2.退回的预付货款3.退回的保证金现金量表中“收到的其他与经营活动有关的现金“到底是哪些
龚老师
不一定收到现金就一定是流入，支出现金就是流出，可以根据账务核算的实际内容做出判定，如退回的预付就是采购货物支出的抵减，可以用的流入来抵减购买商品的现金流流出，收到其他经营活动的现金主要是收到与日常经营活动相关的现金流
纸同学
老师：就是说，
比如5月支保证金5万，计入“支付的其他与经营活动有关的现金”5万元 ，
8月收回保证金4万，计入“支付的其他与经营活动有关的现金”-4万元 相当于冲5月的数），而不是计入“收到的其他与经营活动有关的现金”，
但是如果8月份“支付的其他与经营活动有关的现金”当月没有其他数，这一项就会成为了-4万元，是一个负数，可以吗
龚老师
这样操作没有问题
A同学
为何不能直接将总成本费用直接作为现金流出编制入现金流量表里
张老师
收付实现制与权责发生制的区别，现金流量表是收付实现制，成本费用是权责发生制，有些费用成本即使入账也有可能尚未现金流出，所以不能直接作为现金流出编入现金流量表。
A同学
现金流量表直接法的有关问题
沈老师
收到的其他与经营活动有关的现金，反映企业除了销售商品、提供劳务收到的现金，以及收到的税费返还外，收到 的其他与经营活动有关的现金流放，如罚款收入，流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“营业外收入”、“其他应收款”等科目的记录分析填列。
支付的其他与经营活动有关的现金，反映企业除购买商品，接受劳务支付的现金，支付职工的现金，和税费以外，支付的其他与经营活动有关的现金流出，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等，其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“营业外支出”、“其他应付款”、“管理费用”、“营业费用”等分析填列。
支付的其他与经营活动有关的现金，反映企业除购买商品，接受劳务支付的现金，支付职工的现金，和税费以外，支付的其他与经营活动有关的现金流出，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等，其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“营业外支出”、“其他应付款”、“管理费用”、“营业费用”等分析填列。
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