Y同学：
同学你好：
纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给 其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
选择上述办法计算销售额的纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具增值税普通发票。所以题目中取得的专票不得抵扣，需要进项税额转出，因此减去了0.6万元。
加油，希望同学给予老师一定的评价哈，继续保持优秀！
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其他回答
汪同学
金额5万元为啥不算进进项税额呢？
白老师
你好
5万是服务费，0.3才是进项税额
汪同学
那5万的服务费可以算作进项税额吗
白老师
不能
这五万是费用不是税
A同学
销项税额抵减是差额征税，那减免税款是啥啊
封老师
同学你好
直接减免增值税的，比如税控设备减免增值是280元。
小同学
增值税一般纳税人，适用10%加计抵减政策，一般计税项目当期销项税额为15万元，进项税额为12万元，期初留底3万元，进项转出4万元，加计抵减本期可抵减额7万元，简易计税项目纳税额2万元，当期应纳税额
杨老师
您好
当期应纳税额=15-(12-4)-3-7-7*0.1%2B2=-1.7万元
小同学
这是考试的一个练习题 它显示的正确答案是2跟0，为什么7*0.1？
杨老师
适用10%加计抵减政策 加计抵减本期可抵减额7万元
我这里计算有误 抱歉 理解错了 这题有两个答案？
小同学
是要计算当期应纳税额是多少？期末留底是多少？
杨老师
当期应纳税额简易计税的 2
留抵税额=15-(12-4)-3-3（加计扣除金额）=0
小同学
3（加计扣除金额）这个数怎么来的？
杨老师
销项-进项 需要交纳3万 就用加计扣除的金额抵消
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S老师
老师已回答
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2021-06-23 21:47:27
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