这道题所得税税率是15还是25？-高顿问答

王同学

这道题所得税税率是15还是25？

这道题所得税率是15还是25？

来自王同学的提问 2021-10-30 15:18:59 阅读376

王老师 高顿研究院副院长

2021-10-30 15:18:59

免费提问

王玉文同学，你好，关于这道题所得税税率是15还是25？我的回答如下

勤奋的同学你好：
18年税率是15%，19年以后税率是25%。如果我们计算应当交给税务局的钱，即应交税费-应交所得税，需要用15%。如果计算递延所得税，递延到未来期间，那要用未来的税率25%。
希望老师的解答能帮助同学理解~

以上是关于税率,所得税税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

J同学

老师这道题不是应该写借:递延所得税资产 (200-15)×25%=46.25么？

赵老师

在个别报表中，账面价值为1000-1000/10/12*9=925，计税基础925 合并报表中认可的价值为800-800/10/12*9=740，确认递延所得税负债.

J同学

老师没太看懂您做的计算

赵老师

你这里不是递延所得税资产，是递延所得税负债，这样计算和你上面的结果一致，怕你不理解，所以分步计算处理的

J同学

老师那这种方式怎么计算得到138.75呢

赵老师

(925-740)*(1-25%)=138.75 你看一下上面的计算

J同学

老师能给说明一下为什么是递延所得税负债么？

赵老师

还有就是为什么是(1-25%)

J同学

25%是所得税的啊，你这里(925-740)*25%是递延所得税资产，要减这递延所得税资产，余下的才是损益净额。

赵老师

老师你刚才说的是递延所得税负债

J同学

(925-740)*(1-25%) 这是净损益， (925-740)*25%这是递延所得税负债。

云同学

请问老师企业所得税有按25%15%还有按5%的，这个怎么区分 25%，这个是正常税率

E老师

一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

江同学

高新企业所得税优惠税率是15%，那如果所得税应纳税所得额80万，他需要缴纳的所得税金额计算多少？80*25%*20%，还是80*25%*15%？

许老师

你好，高新企业，如果所得税应纳税所得额80万，企业所得税=80万*15%

江同学

如果符合小微企业，如何纳税？

许老师

你好，需要在小微企业与高新企业之间选择一个优惠税率执行，不得同时执行如果按小型微利企业应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%