嬴同学
附加税的就是依据是在本地实际缴纳的增值税和消费税综合吗？
实际缴纳：销项-进项-预缴 申报缴纳：销项-进项 D我算的是： ｛545÷（1+9%）×9%-15｝×（7%+3%）=3万，老师说是2万。我算的不对吗？
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来自 嬴同学 的提问
2021-11-04 10:51:18 阅读382
嬴同学：
敬爱的学员朋友：
是这样的，附加税的就是依据是在本地实际缴纳的增值税和消费税综合，这里在B地预缴增值税同时已经将对应部分的附加税也预缴了，所以回A地缴纳附加税时也是实际入库增值税，这里实际申报时预缴税款可以抵减当增值税应纳税额 这里销项税额45 进项税额15 在B地预缴10 所以在A地缴纳20 以20为基数计算附加税
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其他回答
R同学
城建税，教育费附加中的增值税是销项税额还是本月实际缴纳的增值税额为计算依据
韩老师
是本期实际应缴纳的增值税额，即本期销项税额减去本期可抵扣的进项税额。
淮同学
计提增值税附加税，计税依据按本月实际缴纳的增值税吗？还是本月增值税的销项税额为计税依据
G老师
计提增值税附加税，计税依据按本月实际应缴纳的增值税
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S老师
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