简易征收后，需退简易征收前发票，从而形成负数发票，从而产生留抵税额，如何处理？-高顿问答

西同学

简易征收后，需退简易征收前发票，从而形成负数发票，从而产生留抵税额，如何处理？

简易征收后，需要退简易征收前发票，从而形成负数发票，从而产生留底，如何处理，是否可以冲减简易征收销项税

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来自西同学的提问 2021-11-08 23:06:19 阅读615

西同学：

亲爱的同学你好，发生这种情况时，留抵继续在账上挂着，不可以直接冲减简易征收销项税

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西同学：

申报的时候是不是也是作为留底挂着呢

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西同学：

是这样的，同学

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其他回答

L同学

如果当月的留抵数大有余额，但也发生简易征收的销项税，是不是留抵的余额不能抵减简易征收的销项税呢？可是已经将属于简易征收的进项都转出了呀？这两者是没关系的是吗？进项转出只是怕多抵扣一般征收的销项税，而简易征收的销项税还是应该正常交税是吗？

汤老师

你好1. 因为你简易计税部分的是不可以在抵扣了。你的进项税只能拿着来一般计税发生的销项税来抵扣是的 2. 你简易计税的项目发生的进项税你要么是认证转出要么让对方开普票来入账是的是的

T同学

一般纳税人税收不应简易征收而简易征收属于偷税吗

V老师

发表一下个人理解程度：

①一般纳税人“增值税”和“所得税”，不宜实行简易征收；

②一般纳税人和小规模纳税人处置固定资产，符合条件的，均可实行简易征收。

不当之处，欢迎批评指正。

B同学

不应开简易征收税率而开了发票会不会被查

A老师

会查，构成虚开发票
何为虚开发票？
根据《中华人民共和国发票管理办法》(国务院令〔2010〕第587号)第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
与实际经营情况不符：发票上的销货方、购货方、商品名称、数量、单价、金额必须与实际经营业务一致，有一样不一致，即为虚开。
问题二：虚开发票的后果是什么？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条规定，违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。