萌同学
一般纳税人10月没有开发票，但取得一张进账发票，这张发票需要认证抵扣吗？
一般纳税人10月没有开发票，但取得了一张进账发票，这张发票需要认证抵扣吗？这次税费可以放在后面抵扣吗？该怎么处理
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来自 萌同学 的提问
2021-11-09 10:45:59 阅读654
萌同学：
同学，你好。可以根据自己的需求进行认证抵扣的，没有强制性的要求和时间限制。当期不抵扣的话，就不需要勾选，等抵扣的时候再勾选就可以了。
展开萌同学：
已经勾选了怎么办？可以取消勾选吗？
展开萌同学：
同学，你好。已经勾选也是没关系的，不需要取消勾选，会变成待抵扣进项税，这部分金额在纳税申报表上面是有体现的，以后期间发生销项税额，会自动抵扣这部分的。
展开萌同学：
这是还没勾选的意思吗，是以后需要抵扣的时候再提交勾选吗？
展开萌同学：
同学，你好。这就是还没勾选的意思，如不想抵扣的话，可选择先不勾选，以后期间再进行勾选。
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其他回答
仲同学
一般纳税人企业，有几张一年的进项发票，进项税一直没有抵扣，也没有认证，发票还能认证抵扣吗？
A老师
同学，你好
你登入认证平台，看是否有这张发票的信息，如果有就代表还可以认证
仲同学
没有的话呢？这张发票的进账怎么处理呢
A老师
同学，你好
如果超过1年了，最好不要入帐
仲同学
去年入账的，一直没销项
A老师
同学，你好
你的意思是，这几张进项发票，你去年已经入帐了，但是没有认证抵扣？
那你是把税金做到了待认证进项税了吗？
如果不能认证，你可以把税金直接转到对应的费用科目
仲同学
做到待抵扣进项税了，没有设置“待认证进项税”明细科目，这个对我转到费用科目没影响吧
A老师
同学，你好
可以这样的
红同学
11月申为一般纳税人，10月收了一张增值税发票，可以认证抵扣吗？
姜老师
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
红同学
老师，我是11月才升为一般纳税人的，可进项是10月来的，这种情况可以做进项认证抵扣吗？
姜老师
一般不可以做进项认证抵扣
红同学
那么，我这张10月的专票，直接视同普通发票吗？
姜老师
对的，你的理解是正确的
唤同学
2019.10月收到一张房租进项发票，想在2020年再认证抵扣，10月份发票需要入账吗
周老师
如果想在2020年再认证抵扣，10月份发票不需要入账
唤同学
你可以全额计入费用，等到明年再调整。
周老师
价税全部计入长期待摊费用-租赁费，就当时会计做错了，明年再调整
唤同学
开票日期是10月份，当月计入待抵扣进项税额，次年抵扣的时候再转入进项税额吗，不是这样操作吗？如果不入账，发票跨年了再入账会不会有问题呢
周老师
那就10月份计入长期待摊费用-租赁费，税额计入待抵扣进项税，明年再分摊，税额转进项税
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