睿同学
第五问不是问了销项，为什么漏了两个简易计税的？
哦，这道题的第六问的答案不太懂，就是第五问不是问了销项，为什么漏了两个简易计税的？
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来自 睿同学 的提问
2021-11-16 22:22:13 阅读340
睿同学：
亲爱的学员您说，因为简易计税的是应纳税额，而不是销项税额。
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其他回答
陈同学
税法 盟28-27
4.老师，第四问为什么销售使用过购入的设备，不是按照简易方法来处理。购入的设备也和小汽车一样属于固定资产呀。48720/（1+3%）*2%
5.第五问为什么把两个简易计税的项目没有算
第4问的销项税中
张老师
首先，该企业放弃减税，那么就是按正常计税。
题目问的是销项税额。销项税额只是指一般计税的销项，简易计税的不叫销项税额
陈同学
意思是(题目说，该企业未放弃减税，指的是小汽车未放弃减税。所以小汽车按照/（1+3% ）*2%计算；没有说，购入设备48720未放弃减税。，咱在计算时就默认按照放弃减税计算/（1+16%）*16%
张老师
你这里答案应该是有点错误
我看成放弃了
没有放弃，那么是按你的计算是对的
叶同学
买桌子买了四个，花了1750元。第一个问题请问五五摊销是什么意思？第二个问题，请把一次摊销还有五五摊销的分录写一下，包括金额。就这两个问题，我觉得够明白的了，我已经问这么简单问题问了半个小时了
陶老师
一、购买时
借：低值易耗品 1750
贷：库存现金（或银行存款）1750
二、摊销
借：管理费用——低值易耗品 （假定是管理部门使用计入管理费用，销售部门使用计入销售费用）
贷：低值易耗品
如果是五五摊销法，就是第二个分录金额是：1750/2=875元，如果是一次性摊销，第二个分录的金额是1750元
慕同学
那个在算第9问中的不得抵扣的进项税额中为什么不是22.6*（800+50+10）/（270+50+10+100+800+10）=15.67万元。
题干中第五个条件和第六个条件不是简易计税项目下的销售额吗？
张老师
您好
设备当时本身就没抵扣过进项，不存在不得抵扣的进项。
转让不动产属于非经营性质，销售额属于指的是经营活动下的销售额。
慕同学
那2019年的另外一套税法试题中的厂房怎么就按800算了销售额呢？
张老师
您好，我认为这里不应该计算的，一方面这不是经营活动，再一个，2010年那时候交的营业税，没有抵扣过进项税额。
这只是我的建议，您可以重新提问下别的老师，实在不好意思，没能帮到您。
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