杨同学
跨年冲红发票，发票已抵扣，分录、报表，税方面分别怎么处理？
那如果是跨年冲红发票，发票已抵扣，分录、报表，税方面的都是怎么处理的
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来自 杨同学 的提问
2021-11-18 18:10:32 阅读1247
杨同学：
同学，你好：
在实务中，为了简化处理一般是直接冲减当期的收入和成本：
1.借：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
2.借：库存商品
贷：主营业务成本
做了以上账务处理后，报表和税按照账面去报就好了哈~
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杨同学：
那收票的购买方，已经把这个错的发票勾选认证抵扣怎么处理分录及报税的
展开杨同学：
1.收票的购买方收到开具的红字发票，在增值税附表2，填列进项税额转出~
2.购买方一般做：借：应付账款 贷：应交税费-应交税费（进项税额转出）.
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其他回答
王同学
退税发票已勾选不抵扣，但跨越要冲红，红字信息表勾选了已抵扣，请问怎么处理
石老师
作废了重新申请红字发票信息表
王同学
当月进项税用不用转出，申报表怎么填
石老师
同学你好
这个要转出的，直接冲减了勾选的进项了
C同学
老师 建筑施工企业，购买材料已认证未抵扣的发票冲红 和已认证已抵扣的发票冲红分录分别怎么做？
董老师
您好
您购买材料已认证未抵扣的发票请问分录怎么写的
C同学
董老师
那现在
借：工程施工 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：银行存款 贷方红字
C同学
已抵扣的呢？
董老师
已经抵扣的 也是这么写
因为您待抵扣跟已经抵扣都是入的应交税费——应交增值税——进项税额 科目 所以现在分录一样
C同学
税务局让做进项税额转出
董老师
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 就是进项税额转出的意思
兄同学
老师 建筑施工企业，购买材料已认证未抵扣的发票冲红 和已认证已抵扣的发票冲红分录分别怎么做？
何老师
您好
请问您已认证未抵扣的发票 进项税额计入的应交税费——待认证进项税额还是应交税费——应交增值税——进项税额
T同学
跨年发票红冲分录怎么做？
汪老师
做相反分录。 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等 借：库存商品 贷：主营业务成本
T同学
跨年发票 也是和普通红冲发票一样处理？
汪老师
是的，一样的处理方法。
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