增值税的零税率和免税的区别是什么吗？-高顿问答

R同学

增值税的零税率和免税的区别是什么吗？

老师，增值税的零税率和免税的区别是什么，可否举个例子说明？

来自 R同学的提问 2021-11-21 20:24:54 阅读339

廖老师 高顿研究院副院长

2021-11-21 20:24:54

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Racsais同学，你好，关于增值税的零税率和免税的区别是什么吗？我的回答如下

爱思考(⑉°з°)-♡的童鞋，你好鸭~

纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。
而免税则规定免除纳税人纳税的义务，同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。

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以上是关于税,免税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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R同学：

销售免税货物是不是销项税为0，进项税没有办法抵扣了，所以进项税不能抵扣，对吗？

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廖老师 高顿研究院副院长

2021-11-21 20:24:54

免费提问

Racsais同学，你好，关于增值税的零税率和免税的区别是什么吗？我的回答如下

是的哈。同学理解很正确。

以上是关于税,免税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

绚同学

零税率和免增增值税的区别是什么

张老师

免税和零税率的区别：
免征增值税：应纳增值税为0，同时不能抵扣进项税额。
适用零税率：增值税应纳税额=销项税额－进项税额，适用零税率即销项税额为0，应纳税额=0－进项税额。这意味着可以退还税款，或进项留抵。通过公式计算，有助于理解财税〔2013〕37号文件附件4第四条规定：“提供适用零税率的应税服务，如果属于适用增值税一般计税方法的，实行免抵退税办法。”
相比之下，适用零税率比免征增值税更实惠。

大同学

增值税免税和零税率的区别

兴老师

零税率应税服务提供者提供零税率应税服务，该货物或项服务自始至终适用零税率对待，如果属于适用增值税一般计税方法的，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。免增值税，是指按照税法对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出，也就是说免税适用的是某个环节，该环节不征收增值税销项税，之前环节相应的进项税额不能抵扣，也不能退还。

百同学

零税率和免征增值税有什么区别

刘老师

你好，零税率代表有纳税义务，只不过由于税率是“零”，计算出的应纳税额是零。免税是指免除了纳税义务。增值税零税率仅仅适用于境内单位和个人发生的跨境应税行为，而增值税免税政策不限于跨境应税行为，也适用于境内发生的应税行为。零税率是增值税税率的一种，所以增值税零税率政策仅适用于一般纳税人，不适用于小规模纳税人。增值税免税政策适用于一般纳税人和小规模纳税人。