如果这个月只有进项税额没销项如何报税？-高顿问答

如果这个月只有进项税额没销项如何报税？

老师你好，我想问一下，如果这个月只有进项税额，没有销项税额，我们报税的时候，可以把报税附表二的进项税额填上，下个月报税的时候把上个月报税的进项税额填到附表二里的前期认证相符且本期申报里。这样可以吗？还是如果这个月只有进项没有销项，我们只认证，报税时附表二不填写，下个月报税的时候，把上个月和这个月的进项税额都填在本期认证相符且本期申报抵扣？？

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来自郭同学的提问 2021-11-27 09:13:58 阅读933

郭同学：

本期应该填写附表2，下个月，前期数据应该会自动出现的，如果没有出现的话，就填写附表二里的前期认证相符且本期申报。

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郭同学：

我见实操练习平台上是按照第二种方法，还是这两种方法都可以

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郭同学：

同学，你好：

两种方法都可以的。

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其他回答

。同学

本期有留抵税额，本期如何做分录，下个月如果只有销项没有进项如何做分录

杨老师

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

。同学

不是太懂，这样说吧，如果我七月份进项额20000，进项税额是2600.销项额是10000，销项税额是1300.78月销项税额是1000，那我7月和8月分录如何做

杨老师

借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税七月份不用交税做这个分录。

。同学

借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税8月，这个分路。销香和进像都是正常结转不变。

M同学

如果当月公司只有进项票没有销项票如何报税呀！当月进项票还要正常认证吗？

刘老师

您好，当月的进项发票，可以认证抵扣，也可以不认证抵扣的，正常申报就行了，只是没有销项税而已。