B同学
形成多交的18万是否要走退抵税审批流程？
一般纳税人转登记为小规模后，红冲一般纳税人期间开具发票200万增值税税额18万，小规模当期开具3%税率发票100万税额3万，转登记当期增值税收入为0、留抵为0。问：1是否调整转登记当期应纳税额为—18万？2形成多交的18万是否要走退抵税审批流程？3小规模当期应缴纳的3万是否不用缴纳由—18递减至—15万？
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来自 B同学 的提问
2021-11-29 11:29:01 阅读322
B同学：
亲爱的同学，你好~
1.纳税人办理转登记为小规模纳税人，自转登记日的下期起，按照简易计税方法计算缴纳增值税；转登记日当期仍然需要按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。所以对于当期的核算，正常的销项税额18万元并不需要红字冲回，如果确实发生销售退回等事项，确实需要红字冲回的，调整转登记当期应纳税额。
2.这18万不用走退抵税审批流程，转登记调整后形成多缴税款的，从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额中抵减；不足抵减的，结转下期继续抵减。
3.如果如你设定那样的话，小规模当期不用缴纳，应交税费—待抵扣进项税额仍有15万元未抵扣完，等待未来抵扣。
继续坚持学习喔~
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其他回答
顾同学
一开始请款单是走审批流程的，后来来的这张发票需要再走一遍审批流程吗？
崔老师
你好，需要走审批流程，主要是针对票据真实性，合理性审核，而不是支付款项审核
訁同学
设计院国企走审批流程。。
陈老师
一般是审一些硬性条件。比如有的国企规定不许本企业员工家属应聘，还有健康问题以及面试过程中有没有舞弊现象。
说走审批流程就是说你人本身被肯定了，再有问题就是他们公司有问题不具备接收你的能力。所以没有你的责任了，安心等着吧，这种情况90%没事。
说走审批流程就是说你人本身被肯定了，再有问题就是他们公司有问题不具备接收你的能力。所以没有你的责任了，安心等着吧，这种情况90%没事。
王同学
之前提取了备用金，走了一次钉钉审批流程，后面他拿发票回来冲抵的时候是否需要走一次报销流程，然后多退少补？填写好报销单后把钉钉审批通过的备用金申请及报销申请都打印出来，附在单据后才算正确的流程？ 还是说提取备用金流程走完后，后面直接拿发票回来冲就不需要走报销流程了？
冯老师
你好！这个看你们公司要求了。如果你审批的时候，已经审批了费用了。就不需要再走了。直接拿发票入账就好。
如果之前审批的是提取备用金的流程，就要走报销流程
王同学
审批是费用的流程是什么意思？ 我们都是直接走的提取备用金的流程，会写清楚做什么用，这样是否要走报销流程？
冯老师
您好！如果你只是走备用金，就还要走报销。
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