必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出吗？-高顿问答

水同学

必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出吗？

老师这个题的第二问，材料单价用1100/92斤可以吗

来自水同学的提问 2021-11-29 21:56:01 阅读357

水同学：

是必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出。

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水同学：

老师题目是1100*98%/90 不是1100/92 他们有什么不同

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水同学：

题目这种计算方法我认为不妥，个人认为还是应该按照准确计算单价这种方法来计算，说实话我也看不懂题目这种做法的缘由。这是计算方法造成的差异，算比例和算单价

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水同学：

老师这个题用你的方法帮我算一下行吗

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水同学：

单价是1100/92，需要赔付的部分1100/92*2+1000/92*0.13

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其他回答

井同学

做帐的时候进项税必须要先计入再转出吗？

师老师

对于企业经营免税范围的商品，其免税商品承担的进项税额不予抵扣，则这些进项税额直接记入商品的成本。

对于增值税专用发票，可以进行认证，也可以不进行认证，进项发票的抵扣联要与发票联一起做帐即可，也可以单独装订，一定不要丢掉，否则会带来罚款的损失。

1、生产领域发生的转出借：营业成本贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

2、原材料用于非生产领域如在建工程借：在建工程贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出其他情况以此类推

歆同学

老师，什么情况下，进项税额必须转出，什么时候下，进项税额不用转出

V老师

这个不得抵扣需要进项税额转出，你之前做进项税额，后面就需要转出，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。不是上面这些就可以抵扣，不需要转出

P同学

失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录

夏老师

你好！借原材料等贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

P同学

为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货

夏老师

你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格