这道题61-1和61-2都是求抵免限额，为什么计算公式是不一样的呢？-高顿问答

德同学

这道题61-1和61-2都是求抵免限额，为什么计算公式是不一样的呢？

这道题61-1和61-2都是求抵免限额，为什么计算公式是不一样的呢？到底哪个才是对的？

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来自德同学的提问 2021-12-01 22:39:39 阅读561

德同学：

同学你好，公式是这样的，抵免限额=境内外应纳税所得额*（境外所得/境内外应纳税所得额）*税率，第一题境内外所得额是0，所以抵免限额直接就是0，第二个由于境内外应税所得额加起来不是0，所以分子分母中的境内外应纳税所得额可以消掉，直接写成境外所得额*税率，两个题的计算公式是一样的

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德同学：

这个公式写的是中国境内境外的应纳税总额 * （境外所得/境内和境外所得）。这个境内境外应纳税总额，我一直理解的是境内实际缴的税额和境外实际缴的税额总和，看了老师写的公式，这里的境内外税额总和好像我是理解错了

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德同学：

按照老师写的这个公式记忆，这样比较方便

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德同学：

抵免限额=境内外应纳税所得额*（境外所得/境内外应纳税所得额）*税率看到这个公式我才明白，昨晚看了好多答题解析都没有看懂，都没有这么些过

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德同学：

哈哈，现在懂了就好，这个公式比较直观明了

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其他回答

毛同学

1 200÷（1+3%）+1 200÷（1+3%）2+61 200÷（1+3%）3=58 302.83这题怎么算的呢

G老师

你好，（1+3%)后面是次方吗？这个可以使用科学计算器算呢

毛同学

电脑上可以用搜狗输入法，先输入v，然后输入式子1200/（1+0.03)＋1200/（1+0.03)^²＋1200/（1+0.03)^³

E同学

这道题3.5都是一样的，为什么计算和税率都不一样

孙老师

你好，同学，上传一下题目

E同学

某房地产公司为增值税一般纳税人，从事多业经营，2018年12月发生如下业务：（1）将某地开发建造的商品房，在当月全部售出，本月收到含税售房款3600万元，另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付价款1800万元。（2）经营酒店取得餐饮收入320万元，客房收入280万元。（3）本期承包A企业的室内装修工程，取得装饰、装修劳务费1500万元及辅助材料费用60万元；A企业自行采购的材料价款2600万元及中央空调设备价款150万元，取得增值税普通发票。（4）该房地产公司签订出租写字楼协议，月租金收入为20万元，从2018年12月起，租期3年，该房地产公司12月份一

孙老师

计算该公司承包室内装修工程的销项税额

E同学

只用看3就可以啦，所以我没上传全

孙老师

参考答案承包室内装修工程取得的收入按建筑服务缴纳增值税，税率为11%。销项税额=（1500+69）÷（1+11%）×11%=154.59（万元）参考答案承包室内装修工程取得的收入按建筑服务缴纳增值税，税率为10%。_x000D_ 销项税额=（1500+60）÷（1+10%）×10%=141.82（万元）

E同学

你好，税率现在改了，它还是按照原来税率