此题的增值税和企业所得税分别如何计算？-高顿问答

此题的增值税和企业所得税分别如何计算？

老师：麻烦问一下这道题该怎么做呢？思路不清楚了，麻烦老师给详细讲解，谢谢。

展开

来自吴同学的提问 2021-12-12 20:10:34 阅读339

吴同学：

勤奋好学的同学你好~
首先，增值税是不交的哈。单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让，按照规定确定的买入价低于该单位取得限售股的实际成本价的，以实际成本价为买入价计算缴纳增值税。
其次，对于企业所得税同样的道理，利用他的买入价减去成本价的差额，再乘以企税的税率缴纳企税即可。
同学善于思考，一定会越来越精进哦，棒棒哒！不过，对于会计分录，建议同学可以咨询一下会计老师，会有更准确的答复哦~一般思路是，借库存股贷其他应付款

加油，继续保持优秀！

展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

停同学

地税和国税分别是如何计算企业所得税的

张老师

企业所得税：
按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% ，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。
企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收；
1、查账征收的，应交企业所得税=应纳税所得额适用税率（25%）计算缴纳
应纳税所得额=收入-成本（费用）-税金+营业外收入-营业外支出+（-）纳税调整额
2、核定征收的，应交企业所得税=应税收入额所得率适用税率。
企业的所得税：
1.查账征收：企业一个季度的最后一个月，收入－成本－税金及附加－各项允许扣除的费用，最后的利润金额乘25％；
2.核定征收：不管企业的每个季度盈利或亏损，每个季度都要缴纳一定数额的企业所得税。（纳税额是企业的税管员核定的）
企业所得税税率25%，计税依据是收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目-弥补上年亏损。
总之就是把你一个经营期间的收入减去税法允许扣除的成本费用就是你的企业所得税应纳税所得额，然后在乘以税率25% 就得出你应交的企业所得税。

A同学

小规模纳税人的企业所得税如何计算和增值税如何计算？

马老师

1、增值税税率3%
比如开发票100元，增值税=100/1.033%也就是不含税收入0.03
2、所得税税率25%（微利企业税率为20%）
所得税=利润总额25%