转出多交增值税和转出未交增值税，思路是怎么样吗？-高顿问答

清同学

转出多交增值税和转出未交增值税，思路是怎么样吗？

第一：转出多交增值税和转出未交增值税，我没做对，请老师点拨思路。第二：欠缴后一直没缴纳，然后有2万留抵，再有8万留抵，这道题思路，后面做不对，也可能根本没理解到，请老师点拨

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来自清同学的提问 2021-12-19 10:33:39 阅读1407

孙老师 高顿研究院副院长

2021-12-19 10:33:39

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清风同学，你好，关于转出多交增值税和转出未交增值税，思路是怎么样吗？我的回答如下

爱思考的同学你好，
看这种思路是否能理解，当期应纳税额=销项税额-进项税额-预缴税额=90-40-60=-10万元，说明应交税费科目是借方余额，而这个借方余额不是因为进项税额大于销项税额产生的，是由于当期预缴多了，所以是转出多交增值税。如果这个借方余额是因为进项税额大于销项税额产生的，直接留抵下期，不用做账务处理。
转出未交增值税是因为有应交税费的贷方余额，意思是该交的税没有交，才是转出未交增值税。
既有欠缴又有留抵，可以将留抵税额抵减欠缴税额，按照欠缴税额与留抵税额较小的数字红字借记应交税费-应交增值税（进项税额），红字贷记应交税费-未交增值税。2月份的留抵税额抵减了2万元的欠缴税额，还剩4万元的欠缴税额，再用3月份的留抵税额抵减4万元欠缴税额。有问题及时沟通哈~
同学继续加油，坚持一定会有收获的~

以上是关于增值税,未交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

T同学

转出未交增值税和应交增值税-未交增值税是什么意思

易老师

“转出未交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交增值税额 “未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 [解读] 一般来说月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

奇同学

转出应交增值税与转出未交增值税是一样吗

王老师

转出未交增值税
是在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。

转出未交增值税的核算
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目，贷记应交税费--未交增值税科目。
你的意思是不是1月15号之前要交税，但是1月31号发现不得缴纳增值税，这时候就要做借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目，贷记应交税费--未交增值税科目。请问是这样吗--不是的。1月15号之前要交税，12月31日就要把未交的增值税转出来，转到应交税费--未交增值税科目。

C同学

老师，转出未交增值税和转出多交增值税是什么意思，在什么时候使用？

赵老师

企业应在“应交税金”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税金——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税；同时，在“应交税金——应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目；当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目，经过结转后，月份终了，“应交税金——应交增值税”科目的余额，反映企业尚未抵扣的增值税。值得注意的是，企业当月交纳当月的增值税，仍然通过“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目；当月交纳以前各期未交的增值税，通过“应交税金——未交增值税”科目，不通过“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目。