家同学：
当月可以抵扣进项税额是 5*0.1+0.6*0.09=0.554 销项税额20*0.13=2.6 应交增值税是2.6-0.554=2.046
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其他回答
S同学
增值税进项抵扣的应交税费_应交增值税进项税额，应交增值税一应交增值税一进项税额转出，应交增值税一待抵扣进项税额相关分录能各举个例子么？
颜老师
1.购进材料，发票116万，专票，税16
借：原材料100
应交税费～增值税～进项税额16
贷：应付账款116
2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出
借：管理费用
贷：应交税费～增值税～进项税额转出
3.当期进项过多，有部分进项没抵扣
借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额
贷：应交税费～增值税～进项税额
南同学
增值税的计算 是 销项-进项，那么应交税费里面的应交增值税 就是销项-进项， 进项税转出是什么意思 ， 带抵扣进项税额 和待认证进项税额 和 进项 销项税额有什么关系呢
韦老师
您好，进项税额转出是从进项税额中扣除的，不可以抵扣的；取得进项税额后必须经认证后才可以进行抵扣，待认证进项税额就是取得了增值税专票，但是还没进行认证那么此进项税暂时不可以抵扣等认证后才可以抵扣；待抵扣进项税额是已经认证可以抵扣了但是企业留到后期进行抵扣。应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）。
D同学
不可以抵扣的进项税额是不是需要通过 应交税费——应交增值税——进项税额转出，这个科目来核算的呢
周老师
你好！你如果认证过的，后来不能抵扣就要通过这个科目核算
李同学
进项税额是交给供应商的、可以抵扣的吗？增值税怎么算？
胡老师
进项税额是我们交给供应商的、可以抵扣
属于供应商采购你们的货
增值税已在发票上
李同学
消费税怎么算
胡老师
不含税价*消费税税率=消费税
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