你好 该企业11月份应缴纳的增值税为多少=当月销项税额70*13%—当月进项税额2.6万—上月留底税额1.3

您好，这个题目只给出了税额，没有给出不含税金额或发票的税率，无法帮您列出不含税金额。 借：原材料       制造费用--电费       管理费用--办公费       应交税费--应交增值税--进项税额      贷：应付账款等

好的，谢谢老师，(4)将100辆自产Z型小汽车作为投资，提供给乙汽车租赁公司，将2辆自产Z型小汽车无偿赠送给关联企业丙公司，将5辆自产Z型小汽车奖励给优秀员工，将1辆自产Z型小汽车移送职工食堂使用。帮忙在看看这个怎么写分录

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

同学您好 销项税额=150*13%=19.5万元 进项税额=10.2%2B6*9%=10.74 应纳税额=19.5-10.74=8.76万元

你好 1销项税额 200*13%加上20*6% 2进项税额 150*13%加上10*13%加上0.8 3应纳税额 （200*13%加上20*6%）-（150*13%加上10*13%加上0.8）-2.6

课本上的东西已经过时，于实际有脱节。
国税发（2003）17号文件规定：
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自开票之日起90天内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开局的增值税专用发票，应当在认证通过的按照增值税有关规定核算当期进项税额申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
注：以上两条就是现在所说90天内认证并在认证的当月申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
三、增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，其专用发票所列明的购进货物或应税劳务的进项税额抵扣时限，不在执行《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发[1995]015号）中第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定。


《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发[1995]015号）中第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定
1、工业企业购进货物，必须在购进货物已经验收入库后，才能申报抵扣进项税额，对货物尚未到达企业或尚未验收入库的，其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣；
2、商业企业购近货物，必须在购进货物付款后才能申报抵扣进项税额，尚未付款或尚未开出商业承兑汇票的，其进项税额不得作为纳税人当期进项税额抵扣。

规定很明确，增值税一般纳税人全面实行防伪税控系统开具增值税专用发票后，原手工版增值税专用发票抵扣时限已经不在执行。新的规定已经执行几年啦，真正的考试不会在考那些内容了。