云淡风清同学，你好，关于一般年底结账的时候,应交税费这块应该查些什么?怎么才算完成? 我的回答如下

Ms.Blueberry，中午好~

同学是在做审计的时候想要知道需要审应交税费哪些资料嘛，还是企业一般年底的账务处理呀

以上是关于税,税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

云淡风清同学，你好，关于一般年底结账的时候,应交税费这块应该查些什么?怎么才算完成? 我的回答如下

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哦对了增值税的话由于它可以无限期结转抵扣的，所以企业很少追溯调整，直接在当期做成正确的就可以哈（针对上面老师最后一段话的表述）

一般纳税人应交税费-应交增值税——XXX：每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。

1、结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

　　　 贷：应交税费——应交增值税（进项）

2、结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项）

　　　 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

　　　 贷：银行存款

本年涉及以前年度的金额，看金额是否重大，不重大的且如果调整不涉及损益的，直接在本期调整就可以；如果金额重大，需要追溯调整相关科目。

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云淡风清同学，你好，关于一般年底结账的时候,应交税费这块应该查些什么?怎么才算完成? 我的回答如下

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具体的情况可以咨询下贵企业的税务专管员

这个只要不存在偷税漏税，只是说账务处理的不及时，总的应交税费还是平的，税务风险几乎没有，但是审计的话，是比较喜欢查的，而且长期堆积在一起会比较难看，建议还是今年年底把它调整掉。

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云淡风清同学，你好，关于一般年底结账的时候,应交税费这块应该查些什么?怎么才算完成? 我的回答如下

不客气哒~

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