钢同学

269题,第三小问,会计处理为什么要加两个5000,分别代表什么意思?

269题,第三小问,为什么要加两个5000,分别代表什么意思

来自 钢同学 的提问 2022-01-06 10:31:26 阅读366

钢同学:

勤奋的同学,你好呀~

 

第一个5000是坏账准备,不能扣除所以要加5000

第二个5000是广宣费超出限额的部分,发生额是12万,可以扣除的限额是营业收入的15%,那么就是70*15%=10.5万

12000-10500=5000元,

 

同学学得很认真,继续加油哟~早日通过考试

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钢同学:

在算经营所得时,也和算企业所得时一样么,比如坏账不能减,超标的要加回来?

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钢同学:

认真的同学,你好呀~ 

 

是这样的,同学理解得正确

 

同学学得很认真,继续加油哟~早日通过考试

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钢同学:

①那为什么268题,第五小问,算经营所得时答案没考虑超标的三项经费和固定资产折旧呢 ②固定资产折旧会税差要不要在计算经营所得中提现

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钢同学:

认真的同学,你好呀~

 

同学看一下这两道题是有差别的,268这道题是承包,上交承包费后的经营并成果归王某所有,要先按照企业所得税的规定计算应缴纳的企业所得税,三项经费和折旧的税会差异在计算企业所得税的时候体现了扣除限额,

后面那道题是合伙企业,不需要计算企业所得税直接按照个人所得税中个人独资企业和合伙企业的计税方法计算,

 

同学学得很认真,继续加油哟~早日通过考试 

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其他回答
P同学
第二问中为什么需要用5000-1209.2 代表什么意思
徐老师
5000-1209.2 是长期应付款的账面价值,用账面价值计算财务费用
苒同学
这两个日期为什么不一样?分别代表什么意思?
吴老师
您好,上面的代表税款申报的所属期,下面的代表这个费用缴纳的实际的所属期
苒同学
这有什么不一样吗?
吴老师
您好,纳税所属期和申报期不一样啊
B同学
2016年注会税法真题综合题第一道第三小问,会计利润为什么要加600?
崔老师
你好!因为一次性计入了成本费用,这个设备应该是要按照10年摊销进入成本的
B同学
一次性计入了成本费用就要把这个计入会计利润吗?这个是不是会计上的知识?
崔老师
计入成本不是应该减掉么,为什么要加上?
B同学
因为已经进入成本费用了,那么利润总额中是扣除了这个金额,本身不应该作为成本费用的,那么现在就得把这部分加回去
L同学
请问企业所得税分a.b.c三类分别代表什么意思
沈老师
1、企业所得税申报表只有a类和b类。没有c类申报表。
2、如果你被认定为abc中的哪一类,也许是因为主管税务机关实施了企业所得税的分类管理,将企业所得税纳税人分为abc三类。
如:a类是查账征收,b类是核定应税所得率征收,c类是核定定额征收。(仅为分类的一种方式,详情请咨询主管税务机关)
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