为什么不是应交税费-应交增值税（销项税额转出）？-高顿问答

刘同学

为什么不是应交税费-应交增值税（销项税额转出）？

为什么不是应交税费-应交增值税（销项税额转出）

来自刘同学的提问 2022-01-09 21:17:25 阅读398

刘同学：

同学，您好：

进项税额转出是记录企业购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时，不应从销项税额中抵扣，而应按规定转出的进项税额。所以不涉及进项税额转出的处理。祝您学习愉快~~

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其他回答

茉同学

这进项、销项、减免税款都是通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目结转，为什么不是借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，应交税费-应交增值税-减免税款，

李老师

借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，相当于减少进项税和销项税了，但是销项税和进项税的金额是一定的，都是采购发票和销售发票的销项税和进项税金额，所以要用应交增值税-转出未交增值税科目做过渡

若同学

请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

宋老师

要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出

清同学

结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

孙老师

可以的

清同学

邹老师：预付款项取得发票的哪个公司开具了发票就冲销哪个预付明细就是了回复 2017-09-04,21:49:11 老师，开具发票的就做借；原材料贷；预付账款冲销处理，那没开发票的，可能不会开发票的了呢，还是做借；预付账款——某某公司贷；银行存款处理了？？

孙老师

是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出

清同学

如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料贷：预付账款就可以了吧。