Grace同学，你好，关于所得税汇算清缴日的不同对会计分录有什么影响吗？ 我的回答如下

勤奋的同学你好

所得税汇算清缴前，意味着你的所得税没有缴纳，那这个时候能够给税前扣除的是可以继续税前扣除的，可以影响应交所得税。

但是所得税汇算清缴后，意味着本年度的所得税已经缴纳给国家了，那这个时候是调整不了应交所得税，仅仅只能所得税费用。税前扣除项在今年扣除。

希望老师的解答能帮到同学
务必保护知己，少出门，多学习
我们共克时艰，加油
预祝同学和家人身体健康

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Grace同学，你好，关于所得税汇算清缴日的不同对会计分录有什么影响吗？ 我的回答如下

关于例题4在所得税汇算清缴后

这个400万的损失在当年不能扣除，所以不能减少2016年的应交税费-应交所得税。那么怎么办，那就在2017年扣除，也就是你在2017年可以扣除400的损失，可以少缴纳400*25%=100的税，也就是2016年你应该确认100万的递延所得税资产，你前面确认75万，后面需要再确认25万的递延所得税资产。

例题6也是一样的

所得税汇算清缴后，冲减收入和成本，但是不减少当期的应交所得税。

在今年的所得税汇算清缴时扣除。和例4原理一样。

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Grace同学，你好，关于所得税汇算清缴日的不同对会计分录有什么影响吗？ 我的回答如下

同学你好

2017.3.21清缴的是2016年的所得税，2017年的所得税的汇算清缴在2018年做

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Grace同学，你好，关于所得税汇算清缴日的不同对会计分录有什么影响吗？ 我的回答如下

不会的哦，你不调整尼017年就要多交税，谁会忘记。

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