八同学
本题后期600在计算时是否不再影响应纳税所得额？
老师你好，这道例题说初始确认时有暂时性差异，但产生的原因不是因为企业合并，同时又找不到可以计入的对方科目时，就当作永久性差异来处理，是不是意思是说，当研发费用形成资产1200时，当时就借资本化费用1200，贷银行存款1200，然后它和计税基础1800之间的差异600就在当期的税前会计利润里一次性扣除来计算应纳税所得额，然后后期这600就不再影响应纳税所得额了呢？ 谢谢～
展开
八九同学，你好，关于本题后期600在计算时是否不再影响应纳税所得额？ 我的回答如下
优秀的同学，你好~，
研发取得无形资产，即不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税资产。
在后续期间摊销的时候，有会计摊销和税法摊销的差异，在以后期间确认。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开八同学：
老师，在后续期间摊销的时候，会计摊销和税法摊销的差异具体怎么确认可以说一下吗？谢谢。
展开八九同学，你好，关于本题后期600在计算时是否不再影响应纳税所得额？ 我的回答如下
税法规定可以按照150%摊销。原值1000，比如会会计摊销100，账面价值900，税法可以摊销150，计税基础850，这就产生会计和税法的差异，资产账面价值大于计税基础，产生递延所得税负债。同学可以类比固定资产的会计折旧和税法折旧差异导致的账面价值和计税基础不一致，这个知识点是一样的。
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研