刘同学
以前年度损益调整，对方科目有的为应交税费-应交所得税呢？
老师，以前年度损益调整，对方科目有的为应交税费-应交所得税，有的是递延所得税资产，如何区分两者的？
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来自 刘同学 的提问
2019-08-15 17:41:06 阅读1061
刘云飞同学，你好，关于以前年度损益调整，对方科目有的为应交税费-应交所得税呢？ 我的回答如下
尊敬的学员，你好
两者的区别还是蛮大的。一个是销售业务如果考虑税收必然会涉及到增值税的问题。正常的销售税款计入应交税费-应交增值税。递延所得税资产主要是调整企业账面价值和税法口径不同形成的暂时性差异。这道题目遇到的都是减值准备，这很明显在税法前不允许抵扣。对于企业来讲递延所得税资产。
祝你学习愉快！
以上是关于损益,以前年度损益调整相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开刘同学：
老师，一个销售业务考虑的是增值税问题，在销售退回考试的是应交税费-应交增值税，为何第4问中的第二个分录借：应交税费-应交所得税，而不是递延所得税，是由于销售业务形成的才这样写吗？不知道我有没有表述清楚？
展开刘云飞同学，你好，关于以前年度损益调整，对方科目有的为应交税费-应交所得税呢？ 我的回答如下
对，因为销售折让时当期发生的，调整以前的。所以不用计入递延所得税，而且这里也没产生暂时性差异。
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C选项不是计入当期损益的吗？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)C选项是计入当期损益哦，所以C选项是错的哦~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~
2021-06-23 20:58:48
阅读442
为何1月末短期借款需要刷新，而银行存款这个货币性资产汇兑损益不刷新？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！因为题目中只问了短期借款的影响，所以我们只需要考虑借款本身就行。希望可以帮到你，继续加油！
2021-06-23 20:49:53
阅读534
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