凯拉·陈同学，你好，关于300那个更正分录不是应该借方是营业税金及附加吗？ 我的回答如下
学员您好：第（2）问中的第二个分录，借：投资性房地产 6300 贷：固定资产清理6000，应交税费-应交营业税300，是不正确。你理解正确！对于换出办公楼缴纳的营业税，不应计入投资性房地产成本，应当冲减处置损益。分录可以为：
借：固定资产清理 300
贷：投资性房地产 300
借：营业外收入 300
贷：固定资产清理 300
祝你学习愉快！
以上是关于税,税金及附加相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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