菩提树同学，你好，关于甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元吗？ 我的回答如下
优秀的同学，你好~，
甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%
所以你忘了将该差异对会计利润进行调整。
希望老师的解答能帮助你理解！
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开答案解析 递延所得税=(60-30)-(40-50)=40(万元)甲公司2013年的所得税费用是80+40=120(万元)。
影响所得税费用的递延所得税是指当期发生额，而不是余额。
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
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勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
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