S同学
视同销售的成本怎么计算？预提所得税怎么计算？
老师，这道题我有两个问题麻烦解答一下，第一个是第一题算视同销售的成本的时候可不可以用247.6/1.17呢，但是这样算的结果和答案里面的结果不一样，第二个问题是第六小问算预提所得税，我不是很懂为什么1000要乘以25%而50直接乘10%，谢谢老师~
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来自 S同学 的提问
2019-02-10 20:54:20 阅读903
Summer 碩同学，你好，关于视同销售的成本怎么计算？预提所得税怎么计算？ 我的回答如下
同学，你好
1.“第一个是第一题算视同销售的成本的时候可不可以用247.6/1.17呢，但是这样算的结果和答案里面的结果不一样”。
【答】不可以，此处视同销售的计税价格应该以市价为基础，而非成本价做价税分离。
2.“第二个问题是第六小问算预提所得税，我不是很懂为什么1000要乘以25%而50直接乘10%”。
【答】预提所得税都是乘10%，这里的25%是外资股东持股比例。
祝你学习愉快
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