邓家培同学，你好，关于递延所得税费用就是递延所得税负债吗？ 我的回答如下
同学，你好
递延所得税费用不是递延所得税负债哦
递延所得税费用=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开邓同学：
这个题 为什么11日的第一问的算法和10日这个题的算法是一样的，但是题目问的问题却不一样。 这个我有点搞不清楚
展开邓家培同学，你好，关于递延所得税费用就是递延所得税负债吗？ 我的回答如下
你好，同学！
同种类型的题算法都大同小异，只不过考察的知识点不一样而已，A+B=C,这道题让你算A，下道题告诉你A和B，让你算C，所以做题要学会融会贯通哦。
11日这道题考察的是税率变动对递延所得税资产负债的影响，1997年以前确认的递延所得税资产，由于97年税率变更是需要调整到最新税率下的，但是97年新发生的就直接按照最新税率计算。
10日的这道题考察的是如何将利润总额调整为应纳税所得额，计算所得税；同时还考察了所得税费用的计算，这两道题都是让你计算所得税的，所以算法也就差不多。
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展开邓同学：
对呀 但是一个是应交所得税 一个是所得税费用 不是所得税费用=应交所得税+递延所得税 吗 ？ 那么既然是这样一种关系，为什么两种的算法是一样的呢，但是问的问题并不一样。 老师可能没看懂我的问题所在
展开邓家培同学，你好，关于递延所得税费用就是递延所得税负债吗？ 我的回答如下
因为算所得税费用的前提是要先算出应交所得税呀，10日里（250-20+30-5/25%）算出来的就是应纳税所得额，（25-20）是递延所得税负债的当期发生额；11日里应纳税所得额=（300+5+1-2-2+3），再*30%算出的是当期的应交所得税。这两种算法是一样的，求的结果不一样，所以11日比10日多了一个算递延所得税当期发生额的步骤。
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